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自查补交增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.31w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
纳税人检查，补缴了增值税，会计分录如何记？
是失控发票吗？还是有收入没做
16楼
2023-01-08 04:59:44
全部回复
小晴天：回复郭老师 失
2023-01-08 05:34:59
小晴天：回复郭老师 控发票
2023-01-08 05:46:05
郭老师：回复小晴天跨年的吗？你的成本结转没有
2023-01-08 06:15:49
小晴天：回复郭老师 跨年的，已经结
2023-01-08 06:45:17
郭老师：回复小晴天借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 这个成本不能税前扣除，调增补所得税
2023-01-08 07:01:15
小晴天：回复郭老师 增值税什么时候可以结转成了？
2023-01-08 07:25:32
郭老师：回复小晴天查到的当月就可以结转，你交税也是当月的吧
2023-01-08 07:49:28
小晴天：回复郭老师 增值税和所得税本来就不相关的呀，从来没有结转过成
2023-01-08 08:08:49
郭老师：回复小晴天增值税不能抵扣不就是价税合计入账，进成本
2023-01-08 08:36:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，税务稽查补交2015年增值税和附加税、企业所得税会计分录如何做？
你好，是因为虚开发票导致的吗？ 
17楼
2023-01-08 06:09:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
税务稽查要求补增值税，这个怎么做会计分录
你好 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
18楼
2023-01-08 07:05:44
全部回复
美在不言中：回复邹老师 软件里怎么没有以前年度损益调整科目
2023-01-08 07:20:08
邹老师：回复美在不言中你好，是不是选择的是小企业会计准则？
2023-01-08 07:41:27
美在不言中：回复邹老师 是的
2023-01-08 07:53:38
邹老师：回复美在不言中你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-01-08 08:12:20
美在不言中：回复邹老师 那现在用什么科目代替呢
2023-01-08 08:37:45
邹老师：回复美在不言中你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-01-08 08:52:36
美在不言中：回复邹老师 老师可以帮我具体写下分录吗
2023-01-08 09:08:25
邹老师：回复美在不言中你好 你好 借；应收账款等科目 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-08 09:20:16
美在不言中：回复邹老师 老师开始用主营业务收入要交几万的所得税换成利润分配后就不用交了，谢谢
2023-01-08 09:45:48
邹老师：回复美在不言中你好，针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-01-08 10:03:01
美在不言中：回复邹老师 老师我应收账款改成了其他应收款
2023-01-08 10:32:43
邹老师：回复美在不言中你好，那就这样做分录就是了 借；其他应收款 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-08 10:54:27
美在不言中：回复邹老师 这样可以吗我挂在其他应收款――老板因为公司的钱都是他收的
2023-01-08 11:10:32
邹老师：回复美在不言中你好，如果是老板个人收取，可以这样挂账的
2023-01-08 11:34:42
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 霸气的鼠标 发表的提问：
稽查查补的迟缴增值税如何做纳税申报？如何做会计分录？
去税务大厅更改你们之前的申报表，申报交税
19楼
2023-01-08 08:11:31
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.27w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
10月稽查补税后，做了分录如下：纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 现在我在季报财报，发现资负表和利润表勾稽不平了，差额正是稽查补税的金额，也就是“以前年度损益调整” 的金额
老师，如何处理，这样子报表就一直勾稽不对了，稽查补税前都是没问题的
20楼
2023-01-08 09:16:39
全部回复
朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了
2023-01-08 09:33:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
21楼
2023-05-29 20:37:13
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
22楼
2023-05-29 20:49:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
23楼
2023-05-29 21:17:18
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-05-29 21:31:34
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-05-29 21:53:09
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-05-29 22:14:21
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-05-29 22:43:58
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-05-29 22:55:36
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-05-29 23:12:45
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-05-29 23:30:32
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-05-29 23:57:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐悠 发表的提问：
老师 我们是因为以前年度增值税的税率开错了 所以稽查局让补交了增值税 不交的增值税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款
24楼
2023-05-29 21:38:30
全部回复
乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-05-29 21:54:25
辜老师：回复乐悠可以的，可以这样处理的额
2023-05-29 22:15:02
乐悠：回复辜老师 您那个直接借 应交税费 贷 银行存款 我不太理解 那应交税费这块直接减去 能行吗
2023-05-29 22:41:46
辜老师：回复乐悠应交税费 贷 银行存款，这个就是实际缴纳增值税的凭证
2023-05-29 22:58:21
乐悠：回复辜老师 我那样写是不是完整的？
2023-05-29 23:27:41
辜老师：回复乐悠是的，你这个就是完整的
2023-05-29 23:49:50
乐悠：回复辜老师 老师 我还想问问 补交的 以前年度的房产税 是不是不能在当年税前扣除
2023-05-30 00:11:16
辜老师：回复乐悠是的，当年度不能税前扣除的
2023-05-30 00:26:24
乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整 老师 那这样做分录 资产负债表的期初数减期末数 就不等于利润表的净利润了 ？
2023-05-30 00:50:24
辜老师：回复乐悠是的，这样处理，就是勾稽不到的
2023-05-30 01:07:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问税务查到之前有收入未申报，现需补交增值税，那我怎么做会计分录
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税 
25楼
2023-05-29 21:50:58
全部回复
水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税
2023-05-29 22:11:34
邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-05-29 22:26:58
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
26楼
2023-05-30 20:57:31
全部回复
小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2023-05-30 21:14:33
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2023-05-30 21:25:06
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2023-05-30 21:52:44
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2023-05-30 22:09:53
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.79w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
27楼
2023-05-30 21:18:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 好好学 发表的提问：
自查补交的增值税需要交附加税吗
你好，需要补交对应的附加税的
28楼
2023-05-30 21:47:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，税务稽查要补缴2020年增值税怎么做会计分录
借应交税费检查调整 贷银行存款。
29楼
2023-05-31 21:12:10
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 肖肖 发表的提问：
结转自查补报税款的会计分录怎么做
是增值税还是别的税种？
30楼
2023-05-31 21:20:23
全部回复
肖肖：回复方老师 增值税
2023-05-31 21:46:43
方老师：回复肖肖按正常的交纳增值税进行处理。
2023-05-31 22:11:11
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