会计：回复邹老师 老师。我补交的是17年的呢

邹老师：回复会计你好，补交17年的增值税，做进项税额转出就是这样做分录啊 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

郎平：回复邹老师 老师分录能详细一些吗！

郎平：回复邹老师 第一部借：以前年度损益调整贷：应交税金一应交增值税；第二部借：应交税金一应交增值税贷：银行

邹老师：回复郎平你好，是之前少确认了收入，需要补交增值税，印花税？

郎平：回复邹老师 收入是17少入了，我们是大酒店，一般纳税人，领导招待费查出来了，让补交3万多收入交增值税和小税种，印花税是17年签房屋租凭合同4年240万2400元！

郎平：回复邹老师 邹老师：谢谢

邹老师：回复郎平你好 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费——未交增值税 借以前年度损益调整 贷；应交税费——小税种 借；应交税费——未交增值税 ——某某小税种 以前年度损益调整 （印花税） 贷；银行存款

rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了

bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗

bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？

rain：回复bamboo老师 漏交了

bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？

rain：回复bamboo老师 没有

bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

陈静老师：回复404NotFound你好！执行企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行小企业会计准则的，纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：营业外支出 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：本年利润 贷：营业外支出

美豆心情：回复宋生老师 是

宋生老师：回复美豆心情你好！你借库存商品等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-未交增值税 然后借应交税费-未交增值税 贷银行存款。

美豆心情：回复宋生老师 这个不是跨年的不需要用到以前年度损益调整这科目

宋生老师：回复美豆心情您好！是的。不跨年，不需要用这个。而且这个本身也不涉及损益，所以跨不跨年都不需哟。

美豆心情：回复宋生老师 小规模公司只要开专票就得交税是吗

宋生老师：回复美豆心情你好！是的这个是不免的了。

夏天的秋天：回复小云老师 可以在一月份补申报吗？

小云老师：回复夏天的秋天补申报也可以。