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自查补交增值税会计分录
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
196楼
2023-09-05 17:17:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
197楼
2023-09-05 17:27:06
全部回复
清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-09-05 17:57:30
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-09-05 18:23:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，请问一下自查补缴的增值税税款6073.51元，我当时计入借应交税费应交增值税转出未缴增值税，贷记应交增值税未交增值税，为什么我结转增值税的时候有个借方差额6073.51元的呢
借应交税费应交增值税转出未缴增值税 你这个没有对方贷方科目么？
198楼
2023-09-05 17:56:43
全部回复
墨墨：回复maize老师 贷记应交税费未交增值税，然后缴纳的时候借记应交税费未交增值税贷银行存款，和平时正常缴纳一样做的，为什么结平增值税的时候就差了这个补缴税款的金额的呢
2023-09-05 18:13:04
maize老师：回复墨墨别的对应有借销项税额 贷进项税额 转出未交增值税， 你这个现在没有这个贷转出未交增值税吧，
2023-09-05 18:37:12
墨墨：回复maize老师 对的，别的都有对应的销项税额的，那这个自查补缴的增值税应该如何做正确的分录？
2023-09-05 18:51:32
maize老师：回复墨墨这个是做这个科目，借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税 贷 银行
2023-09-05 19:18:48
墨墨：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-09-05 19:38:46
maize老师：回复墨墨好，我先回复别的学员了
2023-09-05 20:01:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
老师咨询一下，税务稽查补交去年的印花税会计分录怎么做？
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
199楼
2023-09-05 18:18:29
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Miss&米：回复邹老师 还需要调未分配利润吗？

2023-09-05 18:45:46
邹老师：回复Miss&米你好，需要调整期末未分配利润数据的
2023-09-05 19:14:23
Miss&米：回复邹老师 补交去年的城建税和教育费附加分录怎么做？
2023-09-05 19:32:31
邹老师：回复Miss&米你好，之前有做计提分录吗？
2023-09-05 19:52:36
Miss&米：回复邹老师 补交去年的还没做计提分录，
2023-09-05 20:19:48
邹老师：回复Miss&米你好 计提，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-09-05 20:29:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 九离 发表的提问：
补提上个月的增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
200楼
2023-09-05 18:44:59
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九离：回复邹老师 小规模
2023-09-05 19:04:15
九离：回复邹老师 上个月没计提
2023-09-05 19:26:40
邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-05 19:53:20
九离：回复邹老师 本月需要计提一下
2023-09-05 20:16:26
九离：回复邹老师 还不交税诶
2023-09-05 20:40:21
邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的
2023-09-05 20:55:39
九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税
2023-09-05 21:24:31
九离：回复邹老师 下个月才交
2023-09-05 21:36:42
九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税
2023-09-05 22:00:43
邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-09-05 22:12:08
九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录
2023-09-05 22:31:02
邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-09-05 22:55:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
201楼
2023-09-06 17:57:04
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-09-06 18:13:06
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-09-06 18:39:31
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-09-06 19:04:52
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-09-06 19:28:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 危机的花卷 发表的提问：
老师好！今年补交去年的增值税，分录怎么写？
你好，分录如下： 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
202楼
2023-09-06 18:22:53
全部回复
危机的花卷：回复紫藤老师 一般纳税人的应交税金三级科目用哪个？
2023-09-06 18:39:54
紫藤老师：回复危机的花卷应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-09-06 18:52:38
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.27w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
清心 2019/6/9/周日 11:29:08 税务自查:发现17年5月欠交增值税5万元，到19年5月份滞纳金，17年6月份多交增值税，多交抵欠后我还需要交钱，这会计分录怎么样做
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
203楼
2023-09-06 18:42:00
全部回复
朴老师：回复梦想成真借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 不涉及所得税，直接结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 5月交税的分录 借：应交税费-未交增值税 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-09-06 19:31:49
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.66w
引用 @ Listen、 发表的提问：
老师 补交去年的增值税分录是什么
你好，金额大不大，如果不大，营业外收支，金额大按照下列分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
204楼
2023-09-07 17:47:05
全部回复
Listen、：回复冉老师 收到 谢谢老师
2023-09-07 18:09:13
冉老师：回复 Listen、不客气呢，祝您工作顺利
2023-09-07 18:21:47
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
补交以前月份的增值税，怎么写分录
"计提， 借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费-增值税检查调整 结转， 　　借：应交税费-增值税检查调整 　　　　贷：应交税费-未交增值税 缴纳， 　　借：应交税费-未交增值税 　　　　营业外支出-税收滞纳金 　　　　贷：银行存款 结转以前年度损益调整的余额， 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 "
205楼
2023-09-07 18:08:39
全部回复
蕾蕾：回复蒋老师 是今年2月份的 6月份补交的 如果执行小企业会计准则： 1、计算应补缴增值税时 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金-应交增值税（未交增值税） 2、实际补缴增值税时 借：应交税金-应交增值税（未交增值税） 贷：银行存款 3、缴纳的滞纳金和罚款 借：营业外支出 贷：银行存款 这样写对吗
2023-09-07 18:28:39
蒋老师：回复蕾蕾可以的，完全正确
2023-09-07 18:44:24
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 糊涂 发表的提问：
补交去年的增值税分录： 应该怎么写？
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
206楼
2023-09-07 18:23:30
全部回复
糊涂：回复轶尘老师 那更正今年1月到4月的增值税申报，那分录怎么写？要不要计提还是怎么操作
2023-09-07 18:50:57
轶尘老师：回复糊涂先计提 然后更正申报表 申报缴纳 做缴纳的分录！
2023-09-07 19:20:10
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
207楼
2023-09-07 18:44:58
全部回复
桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-09-07 19:07:16
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-09-07 19:22:50
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-09-07 19:46:02
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-09-07 20:14:37
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-09-07 20:36:33
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-09-07 21:01:48
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-09-07 21:28:44
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-09-07 21:43:00
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-09-07 22:04:57
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-09-07 22:30:48
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-09-07 22:49:06
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-09-07 23:18:17
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-09-07 23:37:31
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 16.79w
引用 @ 雪 发表的提问：
请问老师，预交增值税会计分录，后续全部交时的会计分录？
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 银行存款
208楼
2023-09-11 17:36:23
全部回复
雪：回复家权老师 谢谢老师！
2023-09-11 17:57:08
家权老师：回复雪不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-09-11 18:19:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
209楼
2023-09-11 17:53:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 好好 发表的提问：
汽车4s店，今年税局查账让补交2017年增值税30000，滞纳金2700，这个分录怎么做？
你好 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
210楼
2023-09-11 18:22:01
全部回复
好好：回复邹老师 不是要用以前年度调整科目吗？
2023-09-11 18:40:57
邹老师：回复好好你好，增值税是负债，不需要通过 以前年度损益调整核算 滞纳金是当年的，也不需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-09-11 18:59:40
好好：回复邹老师 老师，想问一下30000税款对应的漏记收入不含税价176470元的是否要通过以前年度调整
2023-09-11 19:12:14
邹老师：回复好好你好，以前年度收入漏记是需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-09-11 19:28:57
好好：回复邹老师 那这一笔漏记收入应该怎么做呢？
2023-09-11 19:38:58
邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-09-11 19:56:27
好好：回复邹老师 能具体说一下吗，全部借贷完整的
2023-09-11 20:20:07
邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整176470 应交税费-应交增值税（销项税额）30000 借；应交税费-未交增值税30000 营业外支出2700 贷；银行存款32700
2023-09-11 20:32:57
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