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自查补交增值税会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
老师 我们公司自查18年收入 并交税费 补入18年的主营业务收入 和交相关的增值税与附加税和企业所得税的分录？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费
181楼
2023-08-20 18:54:46
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18985054055：回复蒋飞老师 老师 补入收入的分录？
2023-08-20 19:06:02
蒋飞老师：回复18985054055通过以前年度损益调整科目核算
2023-08-20 19:32:03
18985054055：回复蒋飞老师 正常的本期收入是：借：现金 贷：主营业务收入 贷：应交增值税。 但是现在是要补录18年收入 就不能这样写分录了吧
2023-08-20 19:53:41
蒋飞老师：回复18985054055是的，填写以前年度的损益，需要用以前年度损益调整的。不能用当年的损益类科目核算的
2023-08-20 20:13:49
18985054055：回复蒋飞老师 老师 补录收入 借方不入现金或银行存款 还能入什么资产，因为录现金了 现金流水上没有钱啊
2023-08-20 20:28:52
蒋飞老师：回复18985054055不是银行存款，就是应收账款。
2023-08-20 20:44:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年企业年金会计分录
你好 金额不大的话 就不需要用以前年度损益调整 直接 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
182楼
2023-08-20 19:24:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年度的企业年金会计分录
你好 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
183楼
2023-08-21 17:52:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
请教老师 对公账户补交以前年度的增值税，会计分录怎么做呢？
你好，是小规模还是一般纳税人应交增值税？
184楼
2023-08-21 18:14:08
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相伴一生：回复邹老师 一般纳税人
2023-08-21 18:47:36
邹老师：回复相伴一生你好 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款
2023-08-21 19:16:43
相伴一生：回复邹老师 应交税费再转到哪个科目呢？
2023-08-21 19:29:34
邹老师：回复相伴一生你好，之前需要做这个结转分录 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-08-21 19:45:06
相伴一生：回复邹老师 您好    那本期借方税额不就增多了吗，会抵减本期应交增值税吧？
2023-08-21 19:57:08
邹老师：回复相伴一生你好，你上年做了结转分录，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 本期做缴纳分录， 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，这样应交税费-未交增值税就没有余额了啊
2023-08-21 20:15:41
相伴一生：回复邹老师 您好   那转出未交增值税怎么平呢？
2023-08-21 20:26:01
邹老师：回复相伴一生你好，通过这个分录结平 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-08-21 20:38:52
相伴一生：回复邹老师 老师   我感觉还是平不了，可不可以转到以前年度调整，后转入利润分配―未分配利润呢？
2023-08-21 21:00:59
邹老师：回复相伴一生你好，你认为不平的地方是？增值税是负债科目，不影响损益的，不能通过 利润分配―未分配利润核算的 1借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 2借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 3 借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款，
2023-08-21 21:17:31
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
185楼
2023-08-21 18:42:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 养花人 发表的提问：
补交去年增值税1205滞纳金308怎么做完整的分录
借；应交税费-未交增值税 1205 营业外支出308 贷；银行存款
186楼
2023-08-21 19:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.82w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
补交1到3月的增值税，附税和滞纳金分录怎么做
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。 滞纳金计入借营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款
187楼
2023-08-22 18:28:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ cyh780326 发表的提问：
公司被税务稽查查出增值税税率换算错误，补交了前年度的增值税，这个补交的增值税怎么记科目？
你好 借；应交税费——应交增值税 贷银行存款
188楼
2023-08-22 18:35:00
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cyh780326：回复邹老师 是前年度的，增值税是不记在收入和成本内的，如果补交了增值税不就营业收入减少了
2023-08-22 18:59:09
邹老师：回复cyh780326你好，需要调整收入 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税 然后补交税款 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-08-22 19:13:23
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.34w
引用 @ 雪花 发表的提问：
公司是小规模纳税人，1季度时少做收入，而且减免了增值税和附加税，12月已经自查补交税款了，现在怎么要做分录
借：应交税费 贷：银行存款
189楼
2023-08-22 18:45:50
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雪花：回复暖暖老师 应交税费借方有余额，怎么处理
2023-08-22 19:01:45
暖暖老师：回复雪花需要你前边计提，后边缴纳就平了
2023-08-22 19:12:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 小妖 发表的提问：
补交上一年的增值税分录怎样写？
你好，是什么情况下形成的补税？
190楼
2023-08-22 19:04:48
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小妖：回复邹老师 税务查出 是一张失控发票
2023-08-22 19:30:47
邹老师：回复小妖你好，你可以做这个分录 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-08-22 19:47:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查征补录后会计分录如何处理?
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
191楼
2023-08-22 19:11:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国税局查征补录后会计分录如何处理?
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
192楼
2023-08-23 18:11:51
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂金牌答疑-周老师 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度下，一般纳税人补交以前年度增值税及附加税的会计分录
你好，可以借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款
193楼
2023-08-23 18:34:52
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.27w
引用 @ 简单的飞机 发表的提问：
合作社自产自销农产品既不交增值税又不交所得税，税务怎么监管，如果查，要查会查哪些方面
会查你们库存啥的，还有进项票等，还有各种发票有没有
194楼
2023-08-23 18:48:50
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.6w
引用 @ 背景 发表的提问：
请问老师:应交增值税科目下的明细科目查补增值税和增值税减征科目是在什么情况下用，分录怎么做？
你好同学 有特殊的要你公司补税，比如你有漏税这些才用得到 借：应交税费--应交增值税（查补） 贷：银行存款 减征这些 也是这样，你现在要交100元的税，这样的情况 下，你现在的贷方有应交税费-应交增值税100 减免时 借：应交税费-应交增值税（减免税）贷：营业外收入 这样就好了。同学，我这么说你明白吗？懂了记得点结束并好评哟。
195楼
2023-08-23 19:08:59
全部回复
背景：回复何江何老师 请问老师这两个科目期末余额怎么处理？
2023-08-23 20:00:01
背景：回复何江何老师 要结转吗
2023-08-23 20:21:49
何江何老师：回复背景增值税不用结转，同学
2023-08-23 20:36:41
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