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自查补交增值税会计分录
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 果果 发表的提问：
20186月，企业自查，发现2017.12有一笔发票已认证已抵扣，实际需要进项税额转出，2018.06补交该部分增值税84866.1元，以及滞纳金6789.29元，我201806如何入这笔账，怎么做会计分录呢？
滞纳金6789.29元进营业外支出 借：以前年度损益调整 84866.1 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 84866.1 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 84866.1 营业外支出 6789.29 贷：银行存款 91655.39
166楼
2023-08-16 18:48:04
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果果：回复老刘 老师，这个是因为销售不动产，所以进项税额转出，以前年度损益调整这个科目没用过，是不是月末还要调整一笔，借:利润分配～未分配利润，贷:以前年度。如果不经过以前年度损益调整这个科目，还有别的科目可以做分录不？因为这个公司好像不想体现这个科目
2023-08-16 19:08:26
老刘：回复果果直接进利润分配-未分配利润也行 我想问一下，你当时是购入不东产吗？当时是怎么做的分录
2023-08-16 19:19:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 天心月圆 发表的提问：
做账采用的小企业会计准则，我们在18年自查计补税10583.34元，怎么计提写分录？
借：以前年度损益调整 贷：银行存款
167楼
2023-08-16 19:01:57
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天心月圆：回复蒋飞老师 老师，我们小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，用那一个科目可代替以前年度损益调整
2023-08-16 19:33:03
蒋飞老师：回复天心月圆借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
2023-08-16 19:58:21
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
168楼
2023-08-16 19:20:59
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-08-16 19:53:34
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-08-16 20:08:02
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-08-16 20:20:38
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-08-16 20:39:10
职称：
解题: 
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？
学员你好，如果是调整以前年度的损益类科目可以通过以前年度损益调整科目，在将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润。
169楼
2023-08-17 18:55:20
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紫伊藤：回复 补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做呢
2023-08-17 19:30:41
：回复紫伊藤@102*515:学员你好，当年发生的补缴会计分录如下：计提增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时：应交税费-未交增值税 贷：现金 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时：应交税费-应交所得税 贷：现金 罚款滞纳金：借：营业外支出 贷：现金。
2023-08-17 19:47:10
紫伊藤：回复 老师 我是接着上个问题提问的，2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做。不是当年的
2023-08-17 20:11:18
：回复紫伊藤@102*515:学员你好，不是当年的损益类科目用以前年度损益调整科目入账。
2023-08-17 20:21:42
紫伊藤：回复 @会计学堂答疑老师006:谢谢老师
2023-08-17 20:43:30
：回复紫伊藤@102*515:学员你好，帮到你就好。
2023-08-17 21:07:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.82w
引用 @ 宝宝jealous 发表的提问：
请问一般纳税人税务查账要求进项税转出的分录，以及补交完增值税的分录分别是什么？
你好！是因为什么要做进项转出？发票失控？
170楼
2023-08-17 19:04:46
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宝宝jealous：回复宋生老师 是客户给的发票，转出原因不清楚，税款已经交了，是采购发票票面正常
2023-08-17 19:16:08
宝宝jealous：回复宋生老师 只知道转的是多张发票的税额，进项当时是7万多，转出5万多。
2023-08-17 19:36:10
宋生老师：回复宝宝jealous你好！你可以借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借借：应交税费——应交增值税（税务稽查补税） 　　贷：应交税费——未交增值税 最后缴纳借应交税费——未交增值税 贷银行存款。
2023-08-17 19:49:44
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
纳税检查补缴的税款为什么可以抵扣？补交后增值税会计科目怎么做账。谢谢！亲
补缴的税款抵扣啥？应交税费-增值税检查调整
171楼
2023-08-17 19:20:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.79w
引用 @ shall wen 发表的提问：
2018年企业纳税自查，补缴增值税，附加税以及企业所得税，应该怎么写摘要做分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 摘要：自查补税
172楼
2023-08-18 18:25:20
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shall wen：回复文文老师 没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-08-18 18:55:42
文文老师：回复shall wen用未分配利润替代
2023-08-18 19:14:46
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.09w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
173楼
2023-08-18 18:33:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
当月挂靠人用自己的钱以公司的名义预交了部分增值税及附税，次月公司补缴余款剩余增值税及附税，请问老师，这个会计分录怎么做？
您好，分录，借：应交税费-应交增值税等科目，贷：其他应付款-XXX （挂靠人），现金或者银行存款。
174楼
2023-08-18 18:59:43
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化茧成蝶：回复王雁鸣老师 次月缴纳剩下的增值税及附税呢？比如预交了1万，实际应交5万，怎么做会计分录？
2023-08-18 19:29:52
王雁鸣老师：回复化茧成蝶您好，预交1万元，借：应交税费，1万元，贷：现金或者银行存款，1万元，实际应交5万元，借：税金及附加 ，5万元，贷：应交税费，5万元。
2023-08-18 19:54:22
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 112233 发表的提问：
自查18年不开票收入补交增值税，是按16点还是13点？
你好，2019年4月1日起适用的新税率，你补缴2018年的税款应该适用老税率。
175楼
2023-08-18 19:17:59
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
老师，补交今年的增值税，分录怎么计提
是稽查补交的增值税吗？
176楼
2023-08-19 18:37:29
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 圈圈、圈。 发表的提问：
增值税补缴的，没有应交税费～增值税检查调整这个科目，可以直接计提进去应交税费～未交增值税吗？还有滞纳金是一起缴的，可以在一个分录做吗？
您好 ，滞纳金需要做营业外支出的，
177楼
2023-08-19 18:43:19
全部回复
文老师：回复圈圈、圈。您直接用未交增值税，，到时候未交增值税会一直有余额的，您具体是什么情况调整的
2023-08-19 19:03:17
圈圈、圈。：回复文老师 自查补缴以前年度的增值税
2023-08-19 19:13:59
圈圈、圈。：回复文老师 可不可以这样做 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
2023-08-19 19:40:13
文老师：回复圈圈、圈。也就是实际不能抵口的，确抵扣过了是吗
2023-08-19 20:08:21
圈圈、圈。：回复文老师 是的，直接补缴了增值税
2023-08-19 20:36:08
文老师：回复圈圈、圈。那也可以的，这样做影响不是很大的
2023-08-19 20:56:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小懒止行???? 发表的提问：
公司被查出2016年12月的一张进项发票失控 昨天去更改2016.12月的增值税申报表 并且补交了失控票的增值税和滞纳金会计上应该如何做分录
一、 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
178楼
2023-08-19 19:10:12
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小懒止行????：回复李爱文老师 那这笔钱 是不是还应该调整一下未分配利润啊
2023-08-19 19:43:05
李爱文老师：回复小懒止行????直接做在今年的费用中去
2023-08-19 20:05:19
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:那增值税产生的附加税 直接记入营业税金及附加？
2023-08-19 20:34:46
李爱文老师：回复小懒止行????计入“税金及附加”科目，这是标准答案
2023-08-19 20:58:39
小懒止行????：回复李爱文老师 @李爱文老师:感谢老师
2023-08-19 21:18:12
职称：
解题: 
引用 @ 002 发表的提问：
2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，增值税款部分当月在国税已交现金，那这个销售分录放哪比较合适啊？还有已交部分的增值税跟滞纳金是不是可以放未分配利润？
学员你好，如果是调整以前年度的损益类科目可以通过以前年度损益调整科目，在将以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润。
179楼
2023-08-19 19:17:59
全部回复
002：回复 小企业没有以前年度损益调整 科目
2023-08-19 20:05:10
002：回复 补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做呢
2023-08-19 20:28:56
：回复002@0*2:学员你好，当年发生的补缴会计分录如下：计提增值税：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时：应交税费-未交增值税 贷：现金 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 缴纳时：应交税费-应交所得税 贷：现金 罚款滞纳金：借：营业外支出 贷：现金。
2023-08-19 20:51:56
002：回复 2017年12月份自查后，补开了一张2016年的电费增值税专用发票，补交的增值税 企业所得税，罚款滞纳金要怎么做。不是当年的
2023-08-19 21:08:41
002：回复 老师你的意思是，我在2017年12月份补缴，就作为2017年的吗
2023-08-19 21:26:06
：回复002@0*2:学员你好，不是当年的，损益类科目通过以前年度损益调整科目入账。
2023-08-19 21:42:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ，。，，， 发表的提问：
老师：税局查帐后补交增值税与附加税怎么做分录呢，不需要做项转出的。
你好 补的是什么时候的账
180楼
2023-08-20 18:33:53
全部回复
，。，，，：回复meizi老师 是补交15年的税
2023-08-20 18:58:30
meizi老师：回复，。，，，你好 借 应收账款或者银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费-应交增值税 附加税等贷银行存款 结转以前年度损益调整到未分配利润里面去
2023-08-20 19:26:01
，。，，，：回复meizi老师 老师：我是从银行存款补交的增值税与附加税，怎么会是借银行存款呢，没有明白。
2023-08-20 19:38:58
meizi老师：回复，。，，，你好 你要补做收入 补做贷方增值税 才行
2023-08-20 19:51:24
，。，，，：回复meizi老师 一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 老师我这样做可以吗
2023-08-20 20:09:36
meizi老师：回复，。，，，你好 可以这样 你附加税也要做进去才行的
2023-08-20 20:27:13
，。，，，：回复meizi老师 老师附加税加上去，你看这样做对吗？ 借：以前年度损益调整  贷：应交税费——增值税检查调整  二、借：利润分配——未分配利润  贷：以前年度损益调整  三、借：应交税费——增值税检查调整  贷：应交税费——未交增值税  贷：应交税费-----应交附加税 四、交增值税  借：应交税费——未交增值税  借：应交税费——应交附加税 贷：银行存款
2023-08-20 20:46:08
meizi老师：回复，。，，，嗯 是的 可以这样来做
2023-08-20 20:58:27
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