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自查补交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 税务代理 发表的提问：
老师好，自查补交去年增值税，附加税，滞纳金的账务处理？
你好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
151楼
2023-08-07 18:52:11
全部回复
税务代理：回复邹老师 邹老师好
2023-08-07 19:05:42
邹老师：回复税务代理你好，自查补交去年增值税，附加税，滞纳金的账务处理是 借：应交税费——未交增值税 应交税费——附加税 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问 吗）
2023-08-07 19:20:35
税务代理：回复邹老师 老师感觉这样处理有点简单，和收入费用成本没有关系吗
2023-08-07 19:42:46
邹老师：回复税务代理你好，如果是少确认了收入导致少交了增值税，附加税，那就需要补做收入分录，补做结转成本分录的 我是根据你描述补交的税款才只做了补交税款的分录
2023-08-07 20:05:54
税务代理：回复邹老师 我这是补交去年的无票收入
2023-08-07 20:27:10
邹老师：回复税务代理你好，那就需要补做收入分录，补做结转成本分录的，然后做上述补交税款，滞纳金的分录
2023-08-07 20:56:53
税务代理：回复邹老师 这样处理未交增值税账户余额最终不为零呀，不需要计提吗
2023-08-07 21:13:18
邹老师：回复税务代理你好，需要根据销项税额做结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 然后再做缴纳增值税分录，这样未交增值税账户余额就为0了啊
2023-08-07 21:27:20
税务代理：回复邹老师 补做收入和费用的账务处理
2023-08-07 21:47:16
邹老师：回复税务代理你好 补做收入 借：应收账款等科目 ， 贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 补做费用 借：以前年度损益调整—管理费用等科目 贷：库存现金等科目
2023-08-07 22:03:11
税务代理：回复邹老师 老师我现在是一般纳税人，补交无票收入时是小规模身份，补做收入时增值税选择二级科目现在不好弄，
2023-08-07 22:22:32
邹老师：回复税务代理你好，你可以增加明细科目，应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）
2023-08-07 22:41:22
税务代理：回复邹老师 老师以前年度损益还需要转入利润分配，账务处理如何
2023-08-07 22:56:48
邹老师：回复税务代理你好，以前年度损益调整结转的分录是 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用等科目 借：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 贷：利润分配——未分配利润
2023-08-07 23:25:07
税务代理：回复邹老师 老师补提附加税和滞纳金账务处理也进以前年度损益调整吗？分录如何？
2023-08-07 23:40:35
邹老师：回复税务代理你好，跨年补计提附加税，需要通过以前年度损益调整科目核算 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——附加税 滞纳金不需要计提，支付的时候直接计入营业外支出科目核算 借：营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
2023-08-07 23:55:02
税务代理：回复邹老师 老师你为什么没有用，应交税费～增值税检查调整，这个科目
2023-08-08 00:10:08
邹老师：回复税务代理你好，因为是自查补交的税款，增值税账务处理规定就需要通过应交税费——增值税检查调整科目核算
2023-08-08 00:31:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
如何做年初补交增值税调整，计提分录和交税分录是什么
你好 什么原因需要补缴纳的
152楼
2023-08-07 19:14:46
全部回复
用户2841865402697：回复郭老师 5月31日后收到一笔营业外收入
2023-08-07 19:26:29
郭老师：回复用户2841865402697之前没有做账的吗 借银行存款贷以前年度损益调整，应交税费 借应交税费应交增值税销项贷查补税款 借查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费所得税 借应交税费贷银行存款
2023-08-07 19:53:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 聪明的云朵 发表的提问：
小规模纳税人一季度自开了增专票，会计分录怎么写？四月份交了一季度自开专票的增值税，完税证明会计分录怎么写？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款
153楼
2023-08-07 19:38:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
要补交5月增值税，5月的27744元进项税要6月抵扣，会计分录怎么做？补税17254元
借：应交税费——未交增值税 借：营业外支出——税务罚款 贷：银行存款
154楼
2023-08-08 19:08:04
全部回复
闫倩老师：回复江老师 应交税费-已交税金可以吗？
2023-08-08 19:38:33
江老师：回复闫倩老师可以，这个用应交税费——已交税金科目进行也行
2023-08-08 19:53:51
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
税务局稽查。让我们公司补交的增值税。所得税应该怎么去做分录呢？
补交增值税，分录是：借：应交税费——未交增值税，贷：钱银行存款；同时，借：营业外支出，贷：应交税费——应交增值税(税务检查调整)；再将税务检查调整结转到未交增值税
155楼
2023-08-08 19:20:44
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姣姣123：回复李爱文老师 老师。那所得税那块怎么做分录呢
2023-08-08 19:43:09
李爱文老师：回复姣姣123补交企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费——应交企业所得税；交税时，借：应交税费——应交企业所得税，贷：银行存款；同时将所得税费用结转到本年利润
2023-08-08 20:06:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 维维 发表的提问：
补交去年2015年企业所得税及增值税、附加税，请问会计分录如何计提？
您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费
156楼
2023-08-08 19:33:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 云端 发表的提问：
因为库存商品有损耗，要做进项转出，补交增值税。做贸易的，现在有些产品在运输中破裂了，那进项转出的会计分录咋样写的？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出 ）
157楼
2023-08-08 19:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.64w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
1月份补交的增值税，去年12月没有计提,现在怎么做会计分录？
您好 是什么业务补缴的增值税
158楼
2023-08-09 19:25:17
全部回复
左手的温暖：回复bamboo老师 税负率太低
2023-08-09 19:54:27
bamboo老师：回复左手的温暖那补缴的这个增值税可以留待以后继续抵扣么
2023-08-09 20:23:58
左手的温暖：回复bamboo老师 不可以
2023-08-09 20:42:56
bamboo老师：回复左手的温暖借：以前年度损益调整 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-09 21:09:34
左手的温暖：回复bamboo老师 那附加税呢？
2023-08-09 21:38:36
bamboo老师：回复左手的温暖附加税也一样的做分录 只是应交税费科目换一下
2023-08-09 21:55:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 殷侠明 发表的提问：
一般纳税人因虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?
借：营业外支出贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
159楼
2023-08-09 19:30:53
全部回复
殷侠明：回复袁老师 借:营业外支出 影响本年利润
2023-08-09 19:54:28
袁老师：回复殷侠明是的啊
2023-08-09 20:14:42
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 任我行 发表的提问：
企业自查，需补交上一年增值税及附加，帐务怎么处理
请问补交增值税的具体原因是什么？或者说因为什么业务？
160楼
2023-08-09 19:35:59
全部回复
任我行：回复岳老师 是开具发票时选择的对应税率错误
2023-08-09 19:50:42
任我行：回复岳老师 那帐务怎么处理
2023-08-09 20:15:04
岳老师：回复任我行借：以前年度损益调整 贷：应交税费——未交增值税 应交税费——应交附加税费 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交附加税费 营业外支出 贷：银行存款
2023-08-09 20:26:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下补交了去年增值税及城建等附加税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费——增值税，附加税 贷：银行存款 
161楼
2023-08-10 18:54:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ . 发表的提问：
老师请问，我们自查补交去年税款，分录应该怎么做
你好，什么原因补的什么税
162楼
2023-08-10 19:11:44
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.：回复郭老师 专票当成普票申请了，申报了，普票小规模有免税金额
2023-08-10 19:27:00
郭老师：回复.借应交税费负数贷营业外收入负数 借应交税费贷银存
2023-08-10 19:45:45
.：回复郭老师 是补上年度的
2023-08-10 20:02:32
郭老师：回复.你不去修改18年的年报做到今年里面的
2023-08-10 20:15:30
.：回复郭老师 营业外收入如果我做负数的话，财报报不了
2023-08-10 20:45:01
郭老师：回复.你有正数营业外收入吗，可以冲减。
2023-08-10 21:06:46
.：回复郭老师 今年没有呢，可以做以前年度损益调整 吗？
2023-08-10 21:23:26
郭老师：回复.可以 你去修改18年汇算清缴，多交了企业所得税
2023-08-10 21:50:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.64w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
缴纳附加税增值税呢会计分录，前年的会计分录漏了。怎么补账调整啊。 原分录应该：借：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育 贷：银行存款 借：应交增值税～未交增值税 贷银行存款
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税金～城建税 其他应交款～教育附加 其他应交款～地方教育
163楼
2023-08-10 19:32:59
全部回复
bamboo老师：回复叶叶叶lll是少计提了 就我上面那样写分录 如果是计提后 缴纳的时候没写分录 就像您那样写分录 就可以了
2023-08-10 19:50:00
叶叶叶lll：回复bamboo老师 之前全都计提了就差缴纳的。增值税也是按原来的吧
2023-08-10 20:16:52
bamboo老师：回复叶叶叶lll是的 那就按您上面写的分录那样做就可以了
2023-08-10 20:38:23
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Mm 发表的提问：
现在发现少交7月份的增值税了，就是计提也少了 现要补交 怎么写分录啊
你好！你是一般税人就要计提 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
164楼
2023-08-16 18:08:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
2016年7月自查2015年国税，补缴1849.9元税款，销售额为14230元，会计分录怎么处理。自查补税的数字额在2016年度国税报表里需要填列吗
借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的
165楼
2023-08-16 18:30:19
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