想做会计的HR：回复王超老师 请问这道题 我错在哪里了呢？

王超老师：回复想做会计的HR你这个没有考虑第一季度的房产税啊，然后就少了一块的

飞飞：回复江老师 可是折旧我己经计到管理费用了呀，那汇算清缴时，我要把管理费用里的固定资产折旧扣减，然后把折1旧放到支出那张表里填吗？<br><br>

江老师：回复飞飞这个没有支出肯定是不合理的，你的填表就无法通过

飞飞：回复江老师 我也知道，可是现在的情况就是这样，公司收入只有房屋租赁这个业务，公司没有员工，费用类是折旧，税金时房产税之类的，其他没有了。现在汇算清缴支出表怎么填合适？

江老师：回复飞飞有收入就有成本，成本就是折旧费用，这个只能这个调整后填列

飞飞：回复江老师 哦，那每月计提房屋折旧还是放管理费用里，等到汇算清缴时再调整到成本里，是这样吗？

江老师：回复飞飞是这样的，不过平时可以将折旧费用计入主营业务成本处理

桢桢：回复张艳老师 是的，是我名下的产权房，因为房子远，我把房子租掉了，自己又在公司附近租了一套房子，这种情况下，这个房租收入不用交税的吗？

桢桢：回复张艳老师 我租房的这个房租可不可以个税专项扣除？

张艳老师：回复桢桢1、房租收入需要交纳个人所得税的。按10%计算 2、不可以享受专项附加扣除。

桢桢：回复张艳老师 房租是另外算的吗？是做个税汇算清缴的时候，再申报吗？还是怎么样？

张艳老师：回复桢桢1、房租是单独计算个人所得税的。 2、不需要申报，这个财产租赁所得，是不做汇算清缴的。

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

湘雨：回复辜老师 咨询费也计入这科目

辜老师：回复湘雨看你们公司的主要业务是什么，主要从事咨询，可以计入主营业务收入

湘雨：回复辜老师 主要生产售

辜老师：回复湘雨那咨询费可以计入其他业务收入

笑口常开老师：回复盛夏细雨房屋租赁收入就是收到租金，和那个处理是一致的