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分配社会保险费会计分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 迅速的网络 发表的提问：
补缴社会保险费，分录怎做，我是福利院的
你们单位采用什么会计制度？
91楼
2023-05-30 20:23:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 16.82w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
保险费忘记计提了，跨月了可以不可以在这个月补分录：借：应付职工薪酬-社会保险费单位部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费单位部分
可以的，只要没跨年都可以的
92楼
2023-05-31 19:42:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.9w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
完整的社会保险费的分录
缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位部分） 其他应收款--代缴社保（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用/销售费用/制造费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位部分） 从工资扣回时 借：应付职工薪酬--职工工资（应发数） 贷：其他应收款--代缴社保（个人部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款/库存现金
93楼
2023-05-31 20:06:25
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求缴纳社会保险费的分录
你好同学：  1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
94楼
2023-05-31 20:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云 发表的提问：
老师，政府会计制度。年底关账前发现，职业年金多扣了100元，社会保险差150元。怎么操作才能符合会计规范。是把多的职业年金退回0余额账户，在申请社保费的支付？如果补足和退回后。财务会计和预算会计怎么做分录。
你好，同学。 首先，多扣的话，你是原路退回，就是哪个账户支付就退哪个账户。 然后在社保交纳时支付出去就可以了。 借 其他应收款 100 零余额账户用款额度 50 贷 其他就付款 150 预算 借 资金结存 50 贷 其他收入 50
95楼
2023-06-05 19:21:25
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
我们公司九月开始缴纳社保，预扣员工工人社会保险个人承担部分350元，这个款是预扣员工的，我该怎么做会计分录，我一直都提问，并且也给回答了，就是一直还是没有弄明白
你好，你是先交保险再发工资吗？
96楼
2023-06-05 19:36:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落寞的汉堡 发表的提问：
企业给职工代垫了社会保险费 结转代垫款项分录的贷方是 其他应收款——社会保险费 那么之后收到了职工交来的社会保险费 分录该怎么做呢
支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
97楼
2023-06-05 19:47:36
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maize老师：回复落寞的汉堡你交社保时候做借其他应收款 社保 贷 银行啊，你咋是贷其他应收款啊，那你银行也做贷方，你这个交社保不是没有借方啊
2023-06-05 20:22:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
老师，我的公司是小规模纳税人，计提社会保险，分录如下，对吗？ 借：管理费用—单位社会保险1000 其他应收款—社会保险个人承担部分200 贷：应付职工薪酬—社会保险1200
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
98楼
2023-06-05 20:11:59
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王灰灰：回复辜老师 老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？
2023-06-05 20:36:28
辜老师：回复王灰灰社保计提和缴纳就是这两部
2023-06-05 21:02:57
王灰灰：回复辜老师 针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款
2023-06-05 21:32:51
辜老师：回复王灰灰工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额
2023-06-05 21:57:16
王灰灰：回复辜老师 好的，谢谢
2023-06-05 22:26:07
辜老师：回复王灰灰好的，客气，帮到你就好
2023-06-05 22:44:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 优秀的电脑 发表的提问：
月底计提本月工资200万元，其中行政管理人员工资30万，销售人员工资40万，生产工人工资80万车间管理人员工资50万，企业为员工承担的社会保险费的计提比例为工资总额的20%，住房公积金的计提比例为工资总额的10%。编制4月底计提职工薪酬的会计分录
您好 借 管理费用30 借 销售费用40 借 生产成本80 借 制造费用 50 贷 应付职工薪酬200
99楼
2023-06-06 18:59:37
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bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用6 借 销售费用8 借 生产成本16 借 制造费用 10 贷 应付职工薪酬-社保费40
2023-06-06 19:18:43
bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用3 借 销售费用4 借 生产成本8 借 制造费用 5 贷 应付职工薪酬-公积金20
2023-06-06 19:45:59
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.29w
引用 @ v7喜 发表的提问：
老师缴纳社保会计分录！应付社会保险费！和银行存款不一样呢！是不是做错了
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
100楼
2023-06-06 19:14:14
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v7喜：回复朴老师 老师你看一下！我这个缴纳的数那个对呀？
2023-06-06 19:32:03
朴老师：回复v7喜同学你好 你们社保的金额是多少
2023-06-06 19:52:29
v7喜：回复朴老师 单位和个人一共就是1986.2
2023-06-06 20:17:44
朴老师：回复v7喜同学你好 那就 借应付职工薪酬-社保（单位部分） 借其他应付款 贷银行存款
2023-06-06 20:34:54
v7喜：回复朴老师 老师我也是这样做的呀！但是数不对！您帮忙看一下！那里不对呢！是不是计提错了呢？
2023-06-06 20:53:59
朴老师：回复v7喜同学你好 你分别看看单位部分的金额和个人部分的金额
2023-06-06 21:21:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王晓容 发表的提问：
老师您好 我们公司给员工缴社保是全部扣员工的工资，相当于我们公司就没有承担公司部分，比如员工的工资是每月是3000元，扣除1397元的保险费，那么员工实际到手的工资是1603元，青蛙老师这种会计分录计提和发放的分录怎么做？
借，管理费用～工资3000，贷，应付职工薪酬～工资3000 借，应付职工薪酬～工资3000，贷，银行存款1603，其他应收款～个人社保1397
101楼
2023-06-06 19:25:05
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王晓容：回复辜老师 还有老师 这个工资表是不是应该调整过，应该工资就是2000元？
2023-06-06 19:40:28
王晓容：回复辜老师 还有老师我们公司缴保险了拿到的发票是不是应该做一笔会计分录，怎么做？还是不做，就是发工资就体现了？
2023-06-06 19:57:16
辜老师：回复王晓容缴纳保险也要做凭证的
2023-06-06 20:20:32
王晓容：回复辜老师 老师以前没有强制性买保险时，我们的工资表就是把公司部分保险1000加在工资里才有3000，现在强制性了，是不是不应该这样，应该怎么样？
2023-06-06 20:41:58
辜老师：回复王晓容要看你跟员工工资是怎么约定的
2023-06-06 21:06:53
刘永康
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 任性的大山 发表的提问：
请问 民非组织给员工支付社会保险费1595.16其中单位缴纳1072.26个人缴纳522.9银行支付，代扣代交部分每月从员工工资中扣除。 请做出发放工资与缴纳时的会计分录。感谢
缴纳社保借:业务活动成本/管理费用-社保 单位部分 借:其他应收款-社保个人部分 贷:银行存款
102楼
2023-06-06 19:45:55
全部回复
刘永康：回复任性的大山发放工资时，借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 贷:其他应收款-社保个人部分
2023-06-06 20:29:08
任性的大山：回复刘永康 老师，计提是这样做吗？ 借：业务活动成本 贷：应付薪酬—社保单位部分
2023-06-06 20:47:38
刘永康：回复任性的大山我上面的分录是在缴纳的时候直接计入成本费用了，假使你先进行计提，通过应付职工薪酬-社保核算也是可以的，不明白的加我13456138140
2023-06-06 21:05:08
任性的大山：回复刘永康 感谢老师的分享，加微请教您
2023-06-06 21:25:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
物品途中保险费怎么编会计分录
借；在途物资 贷；银行存款等科目
103楼
2023-06-06 20:08:59
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年保险费会计分录
借:营业费用或管理费用 贷：现金或银行存款
104楼
2023-06-07 19:37:06
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 诺可乐 发表的提问：
老师，4s 店销售一辆车，客户把保险给4s 店了，让4s 店把保险费给保险公司了，会计分录是怎样的？
借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
105楼
2023-06-07 19:50:01
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