丁零：回复meizi老师 计入营业外收入，那如何税务如何申报

meizi老师：回复丁零计入利润总额 交企业所得税即可

仰望星空：回复邹老师 不是多交，是社保中心转给我们的

邹老师：回复仰望星空你好，是给你单位的补贴？

仰望星空：回复邹老师 说是给我们代收 的 我们代付

邹老师：回复仰望星空你好，到底是多交了退回，还是给你单位的补助？

Aling：回复张艳老师 个人所得税可以在计提是计提吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，个人所得税是在实际发放工资时代扣出来的。

Aling：回复张艳老师 计提时：借：管理费用货：其他应收款（个人部分） 应交税金-应交个人所得税 应付职工薪酬--工资 支付时：借：应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 贷：其他应收款--社保（个人负担部分的社保） 银行存款 这样可以吗？

张艳老师：回复Aling不可以的，计提社保只能计提公司负担的部分。

Matcha__AR：回复meizi老师 应该就是

meizi老师：回复Matcha__AR你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬-单位部分 冲计提 ：借管理费用-单位部分社保 负数 贷 应付职工薪酬-单位部分负数

故事很长：回复月月老师 单位的呢？

月月老师：回复故事很长你好，这样缴纳就可以。 借：管理费用-单位社保 其他应付款-个人社保 贷：银行存款

故事很长：回复月月老师 这样做分录对吗？包括个人社保

月月老师：回复故事很长你好，你的分录是正确的。

故事很长：回复月月老师 从应付职工薪酬代扣个人款社保，公积金那里，贷方是其他应付款还是应付职工薪酬？

月月老师：回复故事很长你好，你计提时用应付职工薪酬，贷方就是应付职工薪酬。是可以的，没问题的。

故事很长：回复月月老师 为什么我看有些案例是通过其他应付款来核算？有什么区别呢？

月月老师：回复故事很长你好，性质是一样的，通过其他应付款计提，缴纳的时候就通过其他应付款缴纳。

金伊恩：回复bamboo老师 管理费用：***。 银行存款***

bamboo老师：回复金伊恩借：银行存款 借方蓝字 借：管理费用 借方红字 社保费应该通过应付职工薪酬科目走账

wpf：回复岳老师 缴纳社保是否有规定一定要计提？

岳老师：回复wpf虽然没有规定一定计提，但这样处理应当最好。

啷里个兰：回复轶尘老师 是系统里直接减免的

轶尘老师：回复啷里个兰计提的时候计入其他应付 减免的时候转让营业外收入

啷里个兰：回复轶尘老师 那可以计提的时候直接不计提减免部分吗？

轶尘老师：回复啷里个兰计提表面企业已经履行了社保缴纳的义务 所以要全额计提