褚巧丽：回复maize老师 钱已经到账了，只是不知道要不要报税？后续要怎么处理不知道

maize老师：回复褚巧丽这个需要问你社保局那边，一般是不管，各地不一样12333

DaWin：回复江老师 为什么是营业外收入

江老师：回复DaWin就是属于国家政策减免税费，计入营业外收入

DaWin：回复江老师 好的谢谢老师

江老师：回复DaWin有不明白的问题再咨询

eegm58：回复小惑老师 之前代账公司付款时做的分录是：借：其他应付款-社保局 贷：银行存款。现在贷方也是银行存款？

小惑老师：回复eegm58借：其他应付款-社保局 贷：银行存款这个是之前做的吗？分录不对？你们公司部分和个人部分都做过处理了吗

eegm58：回复小惑老师 之前找代账公司帮做的账，没有分公司和个人部分，现在刚把账接过来自己做

小惑老师：回复eegm58现在你做账，要区分公司多少？个人承担多少？公司部分做到费用中处理，个人部分在工资中支付时扣除

eegm58：回复小惑老师 先不区分把，我只是想把这账做平了，因代账公司做工资时没有做代扣个人部门，缴费时都是公司全额支付的。向这情况要怎么处理账务？

小惑老师：回复eegm58借管理费用 贷其他应付款

君临天下：回复邹老师 是的，我们公司有三个人借调到其他单位，但是社保还是我们公司给交，他们三人的单位部分和个人部分都是她们往过转，原来一直都是我们公司交完后，他们把钱再转过来，从这个月开始变成他们先把钱打到我们账户，然后我们再交，这个怎么做会计分录

邹老师：回复君临天下你好，是代收代付社保费 收到的时候，借：银行存款，贷：其他应付款 支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款 

lori：回复meizi老师 我们收到的，对方户名是深圳市社会保险基金管理局

lori：回复meizi老师 应该是稳岗补贴

meizi老师：回复lori 你好； 借银行存款贷营业外收入 -稳岗补助收入   

未来会更好：回复暖暖老师 支付工资时扣个人社保、工商会计分录怎么做？

暖暖老师：回复未来会更好1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

未来会更好：回复暖暖老师 社保个人计提工资了可以这么理解吗1.借:个人承担社成本费用贷:应付职工薪酬 开工资. 2.借:应付职工薪酬 贷:其他应付账款

暖暖老师：回复未来会更好可以的，你的会计分录可以这样做的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯个人承担险进最终费用，不进职工薪酬。

暖暖老师：回复未来会更好只要处理好了没有余额平了就可以

未来会更好：回复暖暖老师 之前我听老师讲个人承担险不能进成本费用。

暖暖老师：回复未来会更好可以的，因为那是走了工资的

未来会更好：回复暖暖老师 嗯嗯，明白了计提时按应发工资计提借个人的社保进成本费用、贷:进工资了。支付社保时借其他应付款，贷:款银行存款 支付工资时借工资 贷:其他应付款。

暖暖老师：回复未来会更好是的，你说的非常对的

誓言，如尘般指染：回复邹老师 老师，是把单位的和个人的分开的缴纳和计提的分录，是怎么写？这 是想问的。之前听线上老师讲的缴纳时候的个人做其他应收款，但是实操上是个人是其他已付款，公司是管理费用。。

邹老师：回复誓言，如尘般指染其实，用其他应收的，用其他应付的都有 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500