蓝色星空：回复小云老师 也就是说是本单位银行账户之间的往来，都写付款凭证？

小云老师：回复蓝色星空是的，都写付款凭证

蓝色星空：回复小云老师 好的，谢谢老师

小云老师：回复蓝色星空不客气，满意麻烦五星好评一下，谢谢

兰生幽谷：回复朴老师 会计凭证传递的程序根据经济业务的特点及经营管理的需要？ 您的回答里有这样一句话。 我是不是可以理解为会计凭证的传递、保管不具备会计准则和会计相关法规层面的统一规定，都是公司适应自身管理规范制定的？ 但现在的问题是我上班一年了，关于这方面领导从未给任何指示，她突然离任，新任领导没在财务上干过，是事业单位退下来的，公司财务工作不具备一个完整系统的规范。 我就是想独自承担，也不具备任何参照，不知道该怎么做。而且我个人感觉制定工作规范、内控要求不是我一个具体岗位的权限，这个必须是领导规定的。 能否请老师列示一下常规的会计凭证都是怎么传递保管的，比如经过谁审核，多久一结账、装订时需要留存那些账表？ 我也好参照一下

朴老师：回复兰生幽谷同学你好 是的 ，是自己公司制定的 都有内控管理制度 2. 保证会计凭证的安全与完整是全体财会人员的共同职责，在立卷存档之前，会计凭证的保管由财会部门负责。保管过程中应注意以下问题： （1）会计凭证应及时传递，不得积压。记账凭证在装订成册之前，原始凭证一般是用回形针或大头针固定在记账凭证后面，在这段时间内，凡使用记账凭证的财会人员都有责任保管好原始凭证和记账凭证。使用完后要及时传递，并且要严防在传递过程中散失。 （2）凭证在装订以后存档以前，要妥善保管，防止受损、弄脏、霉烂以及鼠咬虫蛀等。 （3）对于性质相同，数量过多或各种随时需要查阅的原始凭证，如收、发料单，工资卡等，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证种类、日期、编号，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证的名称及编号。 （4）各种经济合同和涉外文件等凭证，应另编目录，单独装订保存，同时在记账凭证上注明“附件另订”。 （5）原始凭证不得外借，其他单位和个人经本单位领导批准调阅会计凭证，要填写“会计档案调阅表”，详细填写借阅会计凭证的名称、调阅日期、调阅人姓名和工作单位、调阅理由、归还日期、调阅批准人等。调阅人员一般不准将会计凭证携带外出。需复制的，要说明所复制的会计凭证名称、张数，经本单位领导同意后在本单位财会人员监督下进行，并应登记与签字。 （6）会计凭证装订成册后，应由专人负责分类保管，年终应登记归档。

兰生幽谷：回复朴老师 老会计突然离任，她以前负责审核，现在走了，我能用她的账号继续审核我以后的账务吗

朴老师：回复兰生幽谷同学你好 这个最好是用管理员删除他的 新增你的

小刘在路上：回复meizi老师 能不能说的具体一点老师，记账凭证附发票，工资表、科目余额表，银行回单、还有哪些我没说的有么？

meizi老师：回复小刘在路上你好 记账凭证需要附你的原始凭证 比如发票；工资表；银行回单；收据；付款单；出库单等。而你前面就需要放科目余额表，科目汇总表，试算平衡表在凭证装订的封面就行了。 其他的银行对账单你可以单独装订保存就行

小刘在路上：回复meizi老师 好的，谢谢老师。之前大学老师有讲过，收据，白条等不能作为原始凭证。那什么情况下收据可以作为原始凭证？

meizi老师：回复小刘在路上你好 比如说单位的内部单据 在公司内部发生的业务，如材料内部调拨单，收取员工押金的收据、退还多余出差借款等等，这些内部自制收据是合法的凭据，可以作为原始凭证。外部的话比如行政、事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。如医院的收据 行政单位的收据等，都可以使用财政部门监制的收费收据作为合法的费用凭据。

小刘在路上：回复meizi老师 谢谢老师，讲的很清晰基本上已明白。

meizi老师：回复小刘在路上嗯 好的 满意请给予评价

尹凤君：回复蒋飞老师 老师，一般户贷款，银行贷款到账了，计入一般户还是基本户，资产负债表长期借款就是贷款的金额。

尹凤君：回复蒋飞老师 老师，就是不管基本户还是一般户支出的费用都是一个账套？谢谢！

蒋飞老师：回复尹凤君一般户贷款，银行贷款到账了，计入一般户

蒋飞老师：回复尹凤君是的，不管基本户还是一般户支出的费用都是一个账套

尘埃落定：回复venus老师 意思是企业亏损也要做递延所得税资产？我指的是会计帐面要不要做 借递延所得税资产，贷所得税费用这个科目

venus老师：回复尘埃落定你好这个不需要 做的，同学

爱笑的冰棍：回复答疑苏老师 就是这个题我该怎么设计会计凭证 都用到哪些啊

答疑苏老师：回复爱笑的冰棍你好，如果详细分，就是收款凭证、付款凭证和转账凭证。

爱笑的冰棍：回复答疑苏老师 就是针对这个公司上面那些业务，除了刚刚那三种，我不需要其他种类的会计凭证了吧？

答疑苏老师：回复爱笑的冰棍你好，是的，是不需要了。

爱笑的冰棍：回复答疑苏老师 那这个公司的原始凭证，是外来原始凭证还是自制原始凭证，还是都有啊

答疑苏老师：回复爱笑的冰棍你好，这里没有问原始凭证哦！

爱笑的冰棍：回复答疑苏老师 那图片上的那些业务，都涉及到哪些原始凭证啊

答疑苏老师：回复爱笑的冰棍你好，有外来的，有自制的。

小小酷：回复邹老师 @邹老师：什么样的工资可以计入主营业务成本？

邹老师：回复小小酷你好，比如服务行业相关服务人员的工资

静候花开666：回复梦梦老师 具体应该怎样做呢

梦梦老师：回复静候花开666你好 我经手的一个汽车零部件生产企业，产品种类上百种，以此为例 用材料领用单，核算材料成本。 工资表是人工成本 每月电费发票是制造费用 设备太多，折旧没有归入产品成本。 借:生产成本 贷:制造费用 （电费） 原材料 应付职工薪酬 借:库存商品 贷:生产成本 借:主营业务成本 贷:库存商品（用月末一次加权平均法核算出库成本） 凭证:用编制的月末一次加权平均法表格 期初+本期增加-本期减少=期末 因为产品品种多，没有分配，直接用发生的成本全都产成品成本