高木子：回复暖暖老师 这是从去年10月到现在的发货运费，之前的账上没有显示也没有做任何分录，这个月跟对方对账然后把运费一起算出来了，我却不知道该如何下账了，借：应收账款 贷啥？

暖暖老师：回复高木子垫付时是银行存款

Miya：回复QQ老师 分录呢，科目二级呢

QQ老师：回复Miya你好！其他应收款—xx单位就可以

Miya：回复QQ老师 ①购入材料 借：材料采购/在途物资（含运杂费） 应交税费--应交增值税（进项税额）（材料进项税） 应交税费--应交增值税（进项税额）（运费进项税） 贷：应付账款--XX单位（材料货款） 其他应付款--XX单位（代垫运杂费） ②材料验收入库 借：原材料 贷：材料采购/在途物资 ③支付材料货款及代垫运杂费 借：应付账款--XX单位（材料货款） 其他应付款--XX单位（代垫运杂费） 贷：银行存款 购入的代不是用其他应付款吗？为什么会用其他应收款呢

QQ老师：回复Miya你好！不是你们垫付的吗？如果是对方垫付的做其他应收款

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 销售方开给客户，货物这块已经开具了也收款了，运费没法单列了

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任你好；       那你运费这部分是代收代付  还是你们销售 把 运费计入售价里面去了   

陪你考证的初级班主任：回复meizi老师 代收代付的代收代付的代收代付的代收代付的

meizi老师：回复陪你考证的初级班主任 你好；     那你    运费 你们开票出去 ：开 运输服务*运费发票 ； 其实 代付代收的话； 你最好是 让运输公司开票给客户 ；    你别去收发票 ；不然你还得报一次性税费   

come on !：回复宋生老师 借库存50000÷1.17 应交税费50000÷1.17*0.17贷银行存款，这普票运费怎么加成本里面？

宋生老师：回复come on !你好！如果是普通发票的话，运费全额计入到商品成本。就不用管运费的进项了。

come on !：回复宋生老师 您这样的话商品的进项税和商品成本不匹配了，怎么办

宋生老师：回复come on !你好！本身这个成本就是除掉进项税的金额。并不是完全匹配的。比如你买货物的进项可以抵扣，但是你作为费用的打印纸，一样是可以抵扣的。他跟你商品的成本没有联系。也就不匹配

京京：回复meizi老师 老师好，购货方

meizi老师：回复京京你好 1.购买进来的运费 是要计入成本的 那你做 借库存商品 贷应付账款 （运费+价格合计） 2.你挂应付账款里面一起就行了 不需要单独再挂了

东老师：回复动听的世界销售方计入了其他应收款。

东老师：回复动听的世界购买方计入到其他应付款。