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对方代垫运费的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.82w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
企业代购货单位垫付运费怎么做分录
您好！借：其他应收款 贷现金等。
211楼
2023-07-17 17:10:20
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我很好 发表的提问：
垫付运费的会计分录，借：经营费用，贷：应收账款，怎么解释？
你好，垫付运费应该有银行存款支出的啊 借：其他应收款 贷：银行存款
212楼
2023-07-17 17:24:47
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
老师这个代垫的运费的增值税 记什么 以现金支付运费1200。运费的增值税120，其中。锦棉布应承担的运费450，丝光布应承担运费390。里布应承担运费360的会计分录
1200-120属于三种补应承担的运费（不含增值税），按三种布的重量进行分配，运费增值税计入应交税金-进项税金
213楼
2023-07-17 17:45:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
企业为职工家属代垫医药费会计分录
垫付做借其他应收款 贷银行，后续工资表上面扣吗，借应付职工薪酬 工资，贷其他应收款，
214楼
2023-07-17 17:56:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 苗家草药 发表的提问：
员工先垫付了销售方垫付购买方承担的运费 员工报账时怎么写分录
你好，你这个是站在销售方还是购买方角度处理？
215楼
2023-07-18 17:08:40
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苗家草药：回复邹老师 销售
2023-07-18 17:23:45
邹老师：回复苗家草药你好 员工垫付的时候，借；应收账款，贷；其他应付款，这里垫付的时候借方是 计入应收账款，而不是其他应收款的 向客户收取，借；银行存款，贷；应收账款 支付给员工，借；其他应付款，贷；银行存款
2023-07-18 17:38:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.82w
引用 @ 东梅 发表的提问：
代垫运费向对方单位收回和运费由我方承担这两种情况账务处理有何不同？
你好！如果你是要收回的话，发生的时候借其他应收款 贷现金。收回的时候做相反的分录。 如果是你们承担，发生的时候借销售费用 贷现金。
216楼
2023-07-18 17:28:41
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东梅：回复宋生老师 老师，这个运费的税额分别怎么算？计入哪个科目？销售额包括向购买方收取的全部价款和价外费用。应收账款包括销售价款、为客户代垫的运杂费、销项税额 。这两句话是一个意思吗？这个销售价款就是销售额吗？
2023-07-18 17:54:04
宋生老师：回复东梅您好！你说的这个运费其实算是价外费用了，你可以当做是包送货这样。 售价是销售价。
2023-07-18 18:12:43
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 杨小咩 发表的提问：
请看2，代垫应计入应付职工薪酬贷方对吗？ 代扣代缴的税，应该怎么写分录？
代扣代缴的税，计入其他应付款
217楼
2023-07-18 17:56:59
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杨小咩：回复阿文老师 代垫医药费和代扣代缴分录怎么写呢？
2023-07-18 18:33:39
阿文老师：回复杨小咩代垫医药费计入其他应收款 代扣代缴 借 应付职工薪酬 贷 应交税费---应交个人所得税 实际缴纳 借应交税费----应交个人所得税 贷 你银行存款
2023-07-18 18:56:56
杨小咩：回复阿文老师 代垫医药费，借其他应收款，贷应付职工薪酬对吗？
2023-07-18 19:11:49
阿文老师：回复杨小咩给职工代垫的医药费 借 其他应收款 贷 银行存款
2023-07-18 19:28:17
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.27w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师，我们公司第一次做外贸，FOB价格出口，帮客户代垫运费，需要跟客户要什么手续或者跟客户签订一个代垫运费的补充协议呢？
同学你好 这个就是代签协议
218楼
2023-07-19 17:01:24
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 换位 发表的提问：
老师，课本上题：应付销货方代垫运费计入—其他应付款。 但是，应付销货方代垫运杂费计入—应付账款。怎么相差一个字。计入的却不同呢？
你好，应付销售方代垫的运费就计入应付账款。
219楼
2023-07-19 17:28:52
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换位：回复立红老师 但是我这个题答案是A。其他应付款。
2023-07-19 17:40:29
换位：回复立红老师
2023-07-19 17:52:13
立红老师：回复换位你好，应该是计入应付账款，因为在购货同时由对方代垫的运费是和运费一起计入应付账款，而销售方是计入应收账款。
2023-07-19 18:15:29
换位：回复立红老师 但是你看课本上的题。答案是a。
2023-07-19 18:35:57
立红老师：回复换位你好，看到了您练习册上的题，个人认为应是题本身不严谨，我在讲课时告诉学生都是计入应付账款。
2023-07-19 19:04:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 舒适的豆芽 发表的提问：
销售普通车床10台，价款423000元，增值税税率17％，代垫运费3200，元，已办理托收手续。写出会计分录
你好 借；应收账款 423000元*1.17+3200，贷；主营业务收入423000，应交税费——应交增值税423000*17%，银行存款 3200
220楼
2023-07-19 17:44:02
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 高大的自行车 发表的提问：
销售商品为购货方代垫的运费计入什么科目
你好，这个是计入到其他应收款里面。
221楼
2023-07-19 17:59:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 业火中的晨光之星 发表的提问：
代垫运费收到的运费发票要转交给收货方吗？
你好，一般不用，因为发票开的是你司名称。
222楼
2023-07-20 16:32:52
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业火中的晨光之星：回复吴月柳 如果运费发票开的是购买方的名称，那么要把发票装交给购买方吗？如果是，那销售方代垫运费付的款的记账凭证后附什么原始凭证了？
2023-07-20 17:00:42
吴月柳：回复业火中的晨光之星是的，附件是运费公司开的收据。
2023-07-20 17:23:59
业火中的晨光之星：回复吴月柳 ，那销售方代垫运费付的款的记账凭证后附什么原始凭证了？4分钟前
2023-07-20 17:45:36
吴月柳：回复业火中的晨光之星就是运费公司收到你钱的收据，或者你们通过银行汇款的回单。
2023-07-20 18:05:47
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 赵小可 发表的提问：
老师，作为供货方，怎么判断运费是不是代垫的，代垫的和自己承担的运费有什么区别
你好 代垫运费是这个运费最终由对方承担的，公司销售货物代垫运费应由购买方承担，因此在确认收入时与货物的价税款一起向购买方收取，计入”应收账款“中。 如果你们公司自己承担是不会体现在应收里面
223楼
2023-07-20 17:00:47
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赵小可：回复刘茜老师 老师你好，给购买方代垫的运费借应收账款，贷银行存款吗？自己公司承担是并入单价了对吗？不也是在应收账款里体现吗？那我到底是应该并入单价还是代垫，好像效果都一样啊
2023-07-20 17:19:52
刘茜老师：回复赵小可运费随同材料一起购买的，计入成本 借：原材料 贷：银行存款 如果运费是销售过程中发生的，独立支付的，计入销售费用-运输费 代垫的运费； 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 银行存款（运费部分）
2023-07-20 17:47:36
赵小可：回复刘茜老师 老师，昨天我遇到一个问题，就是关于代垫运费的问题，是不是快递公司抬头开成对方购买方，就不用并入销售额，抬头开成我们的就要当做价外费用并入销售额，如果抬头开成我们的，我们的分录怎么做
2023-07-20 18:15:21
刘茜老师：回复赵小可如果都属于代垫运费，在销售过程中发生的，由购买方承担的话。 1.如果抬头开购买方 支付运费 借:其他应收款 贷:银行存款 收到运费: 借:银行存款 贷:其他应收款 2.发票抬头是销售方 借：应收账款（含运费） 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 银行存款（运费)
2023-07-20 18:34:18
刘茜老师：回复赵小可承运部门的运输费用发票开具给购买方的；且纳税人将该项发票转交给购买方的情况下，销售货物代垫的运费不需要缴纳增值税。 如果发票开的是你们销售方的，代垫运费需要缴纳增值税的。
2023-07-20 18:58:48
赵小可：回复刘茜老师 那如果抬头开的我们销售方，既然要缴纳增值税，为什么要贷银行存款呢老师
2023-07-20 19:23:34
赵小可：回复刘茜老师 代垫运费属不属于一种收入，贷其他业务收入，销项税额
2023-07-20 19:46:35
赵小可：回复刘茜老师 而且我们销售部把我们自己承担的并入单价了，对不对
2023-07-20 20:01:09
刘茜老师：回复赵小可你们支付运费呀，所以银行存款减少了，同时要从对方那里收回运费。发票开给你们了，那你们可以抵扣进项税，所以自然需要承担增值税了
2023-07-20 20:11:45
刘茜老师：回复赵小可你们购买方开发票时，代垫运费和货款在一张发票上要体现。所以这样比较麻烦，最好这种运费就直接开购买方的发票。
2023-07-20 20:38:12
刘茜老师：回复赵小可要么就不要做成代垫的形式体现，运费直接入你们的销售费用，销售单价在账面上不要体现出运费，你们内部制定价格的时候考虑运费就可以了。
2023-07-20 20:50:42
赵小可：回复刘茜老师 那我们承担运费增值税的分录怎么写，价外费用要并入销售收入，又怎么做分录呢老师
2023-07-20 21:19:43
赵小可：回复刘茜老师 什么是内部制定价格
2023-07-20 21:40:10
赵小可：回复刘茜老师 我总觉得要并入销售收入里面，和主营业务收入在一起
2023-07-20 21:56:39
赵小可：回复刘茜老师 而且我非常搞不明白，我们如果把销售费用放进单价里，又从客户那里要回来，和代垫有什么区别，我该怎么做
2023-07-20 22:22:14
刘茜老师：回复赵小可1.你们承担运费： 借：销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额）—如果开的普通发票，增值税并入销售费用中 贷：银行存款 2.运费并入销售额 借：应收账款 贷：主营业务收入-含开的运费 应交税费-应交增值税（销项税额）—含开的运费税
2023-07-20 22:35:57
刘茜老师：回复赵小可“我们如果把销售费用放进单价里，又从客户那里要回来，和代垫有什么区别，我该怎么做” 本质上没有区别，税费上的差异。运费承担9%个点，你们放进单价里，你们货物的税点13%
2023-07-20 23:04:03
赵小可：回复刘茜老师 把销售收入和运费开在一张单子上不也是13个点吗老师，而且除非分开开，我们老板说分开开别人看着不好看，就放进单价，哪个合适呢老师
2023-07-20 23:19:48
刘茜老师：回复赵小可可以含在单价里面，不单独体现出来
2023-07-20 23:40:40
赵小可：回复刘茜老师 那到底是入销售费用还是放在单价里
2023-07-20 23:57:24
刘茜老师：回复赵小可你要是自己公司承担就算自己的费用就好了。如果需要向购买方收取，那你们价格不就包含了运费吗
2023-07-21 00:18:58
赵小可：回复刘茜老师 老师，一般运费需要向购买方收取吗，大部分不都是入了销售费用
2023-07-21 00:33:06
赵小可：回复刘茜老师 向购买方收取不就是代垫吗？
2023-07-21 00:54:44
刘茜老师：回复赵小可代垫的情况也常有的，看公司与购买方之间的协议。为了核算方便很多也不单独收取运费
2023-07-21 01:22:46
赵小可：回复刘茜老师 那老师，向购买方收取运费到底是代垫的性质还是我们自己承担的意思
2023-07-21 01:38:14
赵小可：回复刘茜老师 就是不知道向购买方收取运费我们是代垫的性质，还是算入我们单价的性质
2023-07-21 02:04:27
刘茜老师：回复赵小可看你们怎么给购买方开发票吧 如果你们不能开运输发票，就把价格含在货物单价里面开，不体现运费。做账也不体现，支付出去的运费直接计入销售费用
2023-07-21 02:32:46
赵小可：回复刘茜老师 价格含在运费开不是要一并入了主营业务收入吗
2023-07-21 02:49:58
刘茜老师：回复赵小可是的，并入了销售额
2023-07-21 03:09:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
销售方代垫运费给运输公司，想问一下运输公司是开票给销售方还是购买方
你好。你好，运输公司开票给购买方。
224楼
2023-07-20 17:25:06
全部回复
娴┏ (^ω^)=☞：回复玲老师 为什么不是销售方呢，钱是销售方代垫的对公转给了运输公司
2023-07-20 17:38:57
玲老师：回复娴┏ (^ω^)=☞销售方只是代替垫付。
2023-07-20 18:06:58
娴┏ (^ω^)=☞：回复玲老师 那这样运输公司收到销售方的钱，但是开票给购买方，这样不是矛盾么
2023-07-20 18:34:23
玲老师：回复娴┏ (^ω^)=☞不矛盾呐，只是付款是其他人代替支付的。
2023-07-20 18:49:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.64w
引用 @ Allison404 发表的提问：
销售产品代垫运杂费计入什么会计科目
您好 销售产品代垫运杂费计入应收账款科目
225楼
2023-07-20 17:50:58
全部回复
Allison404：回复bamboo老师 为什么不计入其他应收账款呢
2023-07-20 18:10:17
bamboo老师：回复Allison404应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
2023-07-20 18:25:48
Allison404：回复bamboo老师 那么销售商品发生的商业折扣计入什么会计科目
2023-07-20 18:51:15
bamboo老师：回复Allison404销售商品发生的商业折扣不入账 因为是开具发票前的
2023-07-20 19:07:44
Allison404：回复bamboo老师 那么财务部门办公用品计入什么会计科目呢
2023-07-20 19:20:59
bamboo老师：回复Allison404计入管理费用-办公费科目
2023-07-20 19:35:22
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