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增值税普通发票会计处理
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 热心的硬币 发表的提问：
普通发票、增值税普通发票、增值税专用发票什么区别
增值税普通发票、增值税专用发票限一般纳税人使用，普通发票供小规模纳税人，个人代开及纳税人提供非增值税应税服务开具。
241楼
2023-07-06 17:51:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.3w
引用 @ 王芳 发表的提问：
以前年度开出增值税普通发票，现在退回并重新开具，请问老师账务处理及报税如何处理？
之前怎么做的，税前扣除了吗。
242楼
2023-07-09 19:01:53
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王芳：回复郭老师 之前是正常的销售收入
2023-07-09 19:46:08
郭老师：回复王芳销售方式是吗 借应收账款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数， 然后借借应收账款贷主营业务收入，应交税费。
2023-07-09 20:04:40
王芳：回复郭老师 谢谢老师，我主要想问冲红后新开具发票金额没有发生变化，报税时如何处理，
2023-07-09 20:32:41
王芳：回复郭老师 是否需要处理？
2023-07-09 21:02:32
郭老师：回复王芳一般纳税人 之前税率多少
2023-07-09 21:12:37
王芳：回复郭老师 16
2023-07-09 21:26:59
王芳：回复郭老师 税率16％，开的是普票
2023-07-09 21:42:21
郭老师：回复王芳那你得提前跟你专管员说一下
2023-07-09 21:54:15
王芳：回复郭老师 说过了
2023-07-09 22:18:01
王芳：回复郭老师 报税时需要处理吗？
2023-07-09 22:33:49
郭老师：回复王芳在13的税率里面填写就可以 你一正数一负数不影响的
2023-07-09 23:01:10
王芳：回复郭老师 老师，请问不填有影响吗？
2023-07-09 23:28:26
郭老师：回复王芳没有影响，本来100，16 现在100，16和-100，-16 有啥影响
2023-07-09 23:48:13
王芳：回复郭老师 谢谢您了老师
2023-07-10 00:02:03
郭老师：回复王芳不用客气的，
2023-07-10 00:17:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 清平乐(红艳) 发表的提问：
②开具增值税普通发票的销售业务，账务处理的方式和增值税专用发票的处理是一样的，不含税金额做收入，税额做销项税额。这里不要和收到增值税普通发票相混淆，收到增值税普通发票的，不需要做价税分离，直接含税金额做库存或材料费用科目，是因为收到的增值税普通发票是不能抵扣的。 以上是答案解析里的 那么请问，这里开的是普票，怎么还做价税分离
你好，请问酒店是开票方，现在是酒店做凭证是吗？开具普票和专票一样，不含税金额做收入，税额做销项税额，没错啊。酒店不是收到发票。对不？
243楼
2023-07-09 19:17:16
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Army 发表的提问：
公司开的是普通发票，收到费用类的增值税专用发票要怎么处理呢？
你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人？
244楼
2023-07-09 19:40:12
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Army：回复徐阿富老师 一般纳税人
2023-07-09 20:09:09
徐阿富老师：回复Army那这些专票认证抵扣进项税额
2023-07-09 20:29:39
Army：回复徐阿富老师 怎么认证抵扣呢？我以前都没操作过，不知道怎么做
2023-07-09 20:57:06
徐阿富老师：回复Army你好，看下这个资料，也可以咨询你的开票客服：登录网址 https://fpdk.tax.sh.gov.cn 发票勾选种类 1.增值税专用发票； 2.货运增值税专用发票； 3.机动车销售统一发票。 发票勾选条件 1.由增值税发票管理新系统开具的、尚未申报抵扣的进项发票。 2.发票状态为正常、未超过抵扣时限的发票（6月30日前开具为180天；7月1日后开具为360天）。 3.发票金额为正数的发票。 平台运行环境 1.本平台支持WINDOWSXP（WINDOWS XP、WINDOWS7、WINDOWS 8、WINDOWS10）及以上操作系统； 2.纳税人必须配置IE8及以上IE版本浏览器； 3.纳税人在使用本平台前，需根据操作手册要求安装相关的控件及驱动（盘、安全控件和税务证书）； 4.为方便纳税人一键安装控件及驱动，或安装控件及驱动不成功时，平台提供所需驱动、控件的集成专用浏览器。 操作步骤 1.登录； 2.首页-工作台查看发票数量和税额合计； 3.发票勾选-当前月份最右边有查询按钮，输入所有条件后，点查询，查询出可勾选的发票； 4.勾选保存-勾选要抵扣的发票，保存； 5.保存确认； 6.确认勾选； 7.确认查询。 注意事项 1.您可通过【发票勾选】或【批量勾选】模块，在可勾选和确认时间段内，按照税款所属期对需要抵扣（或退税）的发票进行勾选处理，在【确认勾选】之前可以多次勾选或撤销勾选（必须手工确认）。 2.发票认证及申报的时间： ①若您还未申报，在申报期内，您仍可使用确认平台勾选认证，而勾选确认的发票可于申报时进行抵扣。 ②若您已申报或申报期已结束，则勾选确认的发票应于下月申报时抵扣。 ③若使用扫描认证方式，则扫描认证的发票应于次月进行申报抵扣。 当平台成功获取您当期申报完成的结果时，将立即开启您下期的勾选确认操作窗口，请您关注平台中【税款所属期】的变化。
2023-07-09 21:13:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买固定资产收到的发票是增值税普通发票，不能抵扣进项税，怎么处理
全额计入固定资产成本 借；固定资产 贷；应付账款
245楼
2023-07-09 19:51:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 唠叨的战斗机 发表的提问：
用银行存款支付产品销售发生的运输费3000（含税，确定增值税普通发票），怎么做账务处理
借：销售费用-运输费 3000 贷：银行存款 3000
246楼
2023-07-10 16:51:31
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 热心的硬币 发表的提问：
普通发票、增值税普通发票、增值税专用发票什么区别
普通发票是指除增值税发票以外的各类发票 增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开 普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。
247楼
2023-07-10 17:20:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 文同学 发表的提问：
开了一张增值税普通发票给对方，但对方将发票遗失了，该怎么处理
你好，登报，声明遗失，办理丢失证明，提供复印件给对方入账
248楼
2023-07-10 17:44:59
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文同学：回复邹老师 办理丢失证明是怎么操作？
2023-07-10 18:02:42
邹老师：回复文同学你好，登报，声明遗失，去税局填表办理的
2023-07-10 18:20:30
文同学：回复邹老师 但是我是等登报拿到报纸后直接将这张发票作废了重新给对方开具的新发票，去税局购买新发票时 她们就看了一下 啥都没说啊
2023-07-10 18:34:13
邹老师：回复文同学你好，登报了就不需要作废了，提供报纸，遗失证明，发票复印件就可以入账了
2023-07-10 18:56:12
文同学：回复邹老师 @邹老师:但是也没有办理遗失声明啊，税务也没有说啊
2023-07-10 19:06:38
邹老师：回复文同学你好，这个是需要自己去办理，不是税局主动提醒的
2023-07-10 19:29:35
文同学：回复邹老师 @邹老师:那我没办会怎样啊，因为我之前问了税务，她们没说要办，
2023-07-10 19:40:05
邹老师：回复文同学你好，属于没有按规定办理发票遗失手续
2023-07-10 20:05:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 忧伤的帽子 发表的提问：
劳务公司可以开增值税普通发票差额发票，为什么工厂要开增值税普通发票全额？这样工厂有什么好处？
你好！差额发票是有行业限制的不是所有单位都可以开的
249楼
2023-07-11 16:53:36
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 自信的西牛 发表的提问：
增值税普通发票和增值税电子普通发票有什么区别？发票
你好，增值税电子普通发票和增值税普通发票的主要区别是两者的存在形式不同，前者是以电文形式存在，而后者是纸质形式存在。 1、增值税电子普通发票（以下简称电子发票）定义： 是指通过增值税发票系统升级版开具、上传，通过电子发票服务平台查询、下载的电子增值税普通发票，区别于传统纸质发票，是在原有加密防伪措施上，使用数字证书进行电子签章后供购买方下载使用。 2、电子发票的效力和传统纸质发票是否一样： 电子发票的法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。消费者可用于**或报销；受票企业可作为正式的会计凭证入账。
250楼
2023-07-11 17:05:15
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自信的西牛：回复答疑苏老师 那为什么增值税电子发票可以作为增值税抵扣凭证?
2023-07-11 17:23:44
答疑苏老师：回复自信的西牛你好，那只是个别的交通费才可以的。
2023-07-11 17:50:05
自信的西牛：回复答疑苏老师 别的税不可以抵扣吗？
2023-07-11 18:00:42
答疑苏老师：回复自信的西牛你好，是的，别的不可以。
2023-07-11 18:15:25
自信的西牛：回复答疑苏老师 也就是只要是交通类的就可以，是吗？
2023-07-11 18:32:15
答疑苏老师：回复自信的西牛你好，是的，同学的理解是正确的。
2023-07-11 19:00:19
自信的西牛：回复答疑苏老师 懂了，谢谢老师
2023-07-11 19:21:01
答疑苏老师：回复自信的西牛不客气，祝工作顺利哦！
2023-07-11 19:38:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 追逐风的自由 发表的提问：
增值税普通发票寄给客户三联，客户说没收到，丢失怎么处理？
用你们的复印件给对方做账
251楼
2023-07-11 17:22:06
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追逐风的自由：回复辜老师 复印件盖章给对方就行了，不用到税务局打证明是吧？请问专票遗失怎么处理。
2023-07-11 17:36:56
辜老师：回复追逐风的自由现在都是给税务局写个说明就可以了
2023-07-11 18:01:54
追逐风的自由：回复辜老师 专票和普票都要写证明是吗？
2023-07-11 18:27:45
追逐风的自由：回复辜老师 那是销售方写还是购货方写？说明要交给税务局是吗？
2023-07-11 18:47:52
辜老师：回复追逐风的自由是的，都要写证明，你这种对方没收到，是销售方写，要交给税务局
2023-07-11 19:16:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lili 发表的提问：
增值税普通发票公司名称开错了一个字，跨年了怎么处理呀
让对方开红字票
252楼
2023-07-11 17:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.81w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
增值税一般纳税人开普通发票怎么处理，销项税也是要按16%交吗？
您好！是的。也是按16%来算的。
253楼
2023-07-12 16:34:51
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到原材料做投资的会计分录，发票是普通增值税发票
借 原材料 贷 应付账款
254楼
2023-07-12 16:58:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玥 发表的提问：
老师好，增值税普通发票冲红重开，冲红的发票和重开的发票需要怎么处理？
你好 都做账用做附件 
255楼
2023-07-12 17:07:47
全部回复
玥：回复玲老师 老师，客户付款的时候我用重开的发票处理对吗？以前开的那张我应该怎么处理？
2023-07-12 17:35:00
玥：回复玲老师 老师，可以把整个处理的过程说的详细些吗？
2023-07-12 18:00:50
玲老师：回复玥你好 您要开票系统里开红字发票  红冲当期收 、再开正确的发票 按发票金额做收入分录  
2023-07-12 18:16:20
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