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增值税普通发票会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 123 发表的提问：
增值税普通发票作废后拿不回第二联了怎样处理的谢谢
你好，需要做发票丢失备案
226楼
2023-07-03 17:28:36
全部回复
123：回复邹老师 找专管员要不要罚款的？
2023-07-03 17:44:24
邹老师：回复123你好，发票丢失需要做发票丢失备案，取消了发票的规定
2023-07-03 17:57:11
123：回复邹老师 在哪备案的呢？
2023-07-03 18:12:20
邹老师：回复123你好，去主管税务机关填表备案
2023-07-03 18:41:47
123：回复邹老师 罚款多少呢？
2023-07-03 18:52:03
邹老师：回复123你好，发票丢失需要做发票丢失备案，取消了罚款的规定
2023-07-03 19:13:31
123：回复邹老师 按照金额罚款还是按照张数
2023-07-03 19:25:26
邹老师：回复123你好，发票丢失需要做发票丢失备案，取消了罚款的规定
2023-07-03 19:46:42
123：回复邹老师 好的谢谢
2023-07-03 20:09:54
邹老师：回复123不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-03 20:22:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 无聊的歌曲 发表的提问：
请问一下收到供应商的增值税普通发票跟专用发票怎么处理分录
你好，一般纳税人 普票 借：库存商品 贷：银行存款 专票 借：库存商品 应交税金—增值税（进项税额） 贷：银行存款
227楼
2023-07-03 17:56:59
全部回复
无聊的歌曲：回复月月老师 为什么贷方是银行存款呢
2023-07-03 18:18:51
月月老师：回复无聊的歌曲你好，付款走银行存款，如果没付款，就做应付账款。
2023-07-03 18:30:34
无聊的歌曲：回复月月老师 收到商品时， 借：库存商品 贷：应付账款 收到税票时 借：库存商品 应交增值税－进项 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 这样的分录对不对呢
2023-07-03 18:41:18
月月老师：回复无聊的歌曲你好，你的分录是正确的。
2023-07-03 18:51:34
无聊的歌曲：回复月月老师 那库存商品不就重复了吗
2023-07-03 19:09:57
月月老师：回复无聊的歌曲你好，第一个分录是收到普票，第二个分录是收到专票。专票一般纳税人可以抵扣进项税额。
2023-07-03 19:31:52
无聊的歌曲：回复月月老师 我是说我那个分录是收到商品入了一次库存商品，收到发票的时候又入了一次库存商品
2023-07-03 19:50:35
月月老师：回复无聊的歌曲你好，收到商品可以做暂估，然后冲回。收到发票再重新做。
2023-07-03 20:13:52
无聊的歌曲：回复月月老师 请问一下就刚才的问题收到商品做暂估，然后冲回，我按照发票金额冲回吗
2023-07-03 20:33:33
月月老师：回复无聊的歌曲你好，按照暂估冲回，然后按照发票做账。
2023-07-03 21:01:53
月月老师：回复无聊的歌曲你好，可以直接用发票做账的。
2023-07-03 21:29:06
无聊的歌曲：回复月月老师 但货款上月暂挂10万供应商a，这个月也没有收到发票，也未付款，那要是按照暂挂冲回的话，我的库存商品跟应付账款怎么体现这个供应商a的货款呢
2023-07-03 21:46:57
月月老师：回复无聊的歌曲你好，收到货款为什么这么长时间没有发票呢。
2023-07-03 21:58:24
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 果果 发表的提问：
增值税普通发票购买方未收到发票，核实已经丢失，销售方如何处理？
您好！遗失登报，作废重新填开。
228楼
2023-07-04 16:59:21
全部回复
果果：回复程小峰老师 还用跟专管员打招呼吗？
2023-07-04 17:20:35
程小峰老师：回复果果您好！你们是小规模还是一般纳税人？
2023-07-04 17:31:18
果果：回复程小峰老师 一般纳税人，这个有罚款吗？
2023-07-04 17:56:02
程小峰老师：回复果果您好！一般纳税人的话，就比较严谨些，需要跟专管员沟通，罚款这事还是专管员说了算。
2023-07-04 18:07:41
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 美丽的哈密瓜 发表的提问：
销售方给的增值税普通发票，购买方还未记账，发票掉了，该如何处理
你好，让销售方复印一份给你记账就可以了。
229楼
2023-07-04 17:09:46
全部回复
美丽的哈密瓜：回复汪晨老师 这样的话会收到处罚吗
2023-07-04 17:32:41
美丽的哈密瓜：回复汪晨老师 是复印记账凭证吗
2023-07-04 17:44:02
美丽的哈密瓜：回复汪晨老师 记账联
2023-07-04 18:03:57
汪晨老师：回复美丽的哈密瓜你好，不会，，销售方复印一份记账联给你就可以了。
2023-07-04 18:16:39
美丽的哈密瓜：回复汪晨老师 好的谢谢您
2023-07-04 18:28:44
汪晨老师：回复美丽的哈密瓜不客气，满意请给与五星好评，谢谢!
2023-07-04 18:43:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.3w
引用 @ 白糖汽水ʚ奶糖ɞ 发表的提问：
老师，我们公司的增值税普通电子发票负数发票开错了，要怎么处理？
开正数发票冲的，作废不了
230楼
2023-07-04 17:33:13
全部回复
白糖汽水ʚ奶糖ɞ：回复郭老师 我们家是旅行社，发票都是别人推送过来的，这种怎么弄？
2023-07-04 17:51:40
白糖汽水ʚ奶糖ɞ：回复郭老师 另外金额是负数的，但是被我看岔了，开成正数的
2023-07-04 18:11:27
郭老师：回复白糖汽水ʚ奶糖ɞ别人给你的，你退回去让对方开正数
2023-07-04 18:29:37
白糖汽水ʚ奶糖ɞ：回复郭老师 好的
2023-07-04 18:43:41
郭老师：回复白糖汽水ʚ奶糖ɞ不用客气的。
2023-07-04 18:59:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 舒适的小懒猪 发表的提问：
跨年开具了增值税普通红字发票，账务如何处理？之前的这单蓝字发票未作账务处理的
你好 实际业务是什么
231楼
2023-07-04 17:42:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买材料取得增值税普通发票怎么会计分录
借；原材料 贷；应付账款等科目
232楼
2023-07-04 17:53:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.3w
引用 @ 蓝草 发表的提问：
老师2020年5月开据14万普通增值税发票，预收款，2021年终止合同实际发生业务金额5万元，需开据14万红字发票后重开5万蓝字发票，相应的账务处理会计分录怎么做
你好，收到预收款的时候，你确认了收入吗？
233楼
2023-07-05 17:07:15
全部回复
蓝草：回复郭老师 确认收入了
2023-07-05 17:30:20
郭老师：回复蓝草借应收账款负数14贷主营业务收入负数，应交税费负数。借应收账款5万贷，主营业务收入应交税费。
2023-07-05 17:40:22
蓝草：回复郭老师 不调整以前年度损益吗
2023-07-05 18:10:15
郭老师：回复蓝草能修改以前的汇算清交吗？
2023-07-05 18:22:09
蓝草：回复郭老师 不可以修改
2023-07-05 18:40:21
郭老师：回复蓝草那就不要用以前年度损益调整直接做到今年。
2023-07-05 18:54:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 你要静候 发表的提问：
购买方收到销售方多开金额的增值税普通发票怎么处理
你好，这个处理两个方法，要不开红字发票冲掉，要不就你们把多出的自己做应付账款，然后自己用现金支付
234楼
2023-07-05 17:13:46
全部回复
你要静候：回复佟老师 老师，这个进项转出附表项目现金流的录入是为了冲记进项税额时的附表现金流吗
2023-07-05 17:25:37
佟老师：回复你要静候你这个是你财务软件现金流的选择吗
2023-07-05 17:36:07
你要静候：回复佟老师 对的，进项转出的时候
2023-07-05 18:01:13
你要静候：回复佟老师 这是报销费用时进项税的现金流量附表，好像是系统自己选择的
2023-07-05 18:28:42
佟老师：回复你要静候那你前期购买软件时已经设定好了，
2023-07-05 18:45:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LC 发表的提问：
交通充值预付卡，增值税普通发票，是不是不能做费用报销，应做预付款处理啊？
对 借预付付账款 贷银行存款 消费了再做费用报销
235楼
2023-07-05 17:36:11
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 12.79w
引用 @ 执着的酸奶 发表的提问：
增值税普通发票盖作废章了，开票系统未作废，跨月才发现怎么处理
开票系统未作废，跨月需要申请红字发票信息单，开具红字发票
236楼
2023-07-05 17:53:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 寒～曦 发表的提问：
老师好，请问收到的增值税普通发票（电子版）是红字发票要怎么处理
同学你好，做原发票分录的负数分录；
237楼
2023-07-06 16:52:39
全部回复
寒～曦：回复立红老师 有两张是这个月网上购买的，然后又退货的，我在增值税发票综合服务平台上面，看到这两张显示红字发票，这种怎么处理
2023-07-06 17:14:29
立红老师：回复寒～曦同学你好，在网 上买的东西又退了么？做之前购入东西分录的负数分录；
2023-07-06 17:26:04
寒～曦：回复立红老师 都是这个月的，都还没有入账，意思也要先做个购入的分录，然后再做个负数分录吗？
2023-07-06 17:50:40
立红老师：回复寒～曦同学你好，如果还没有入账，就不需要做分录的；
2023-07-06 18:00:55
寒～曦：回复立红老师 那这个增值税发票综合服务平台上有显示，需要处理吗
2023-07-06 18:25:47
立红老师：回复寒～曦同学你好，对方已经红冲了，不需要处理的；
2023-07-06 18:40:03
寒～曦：回复立红老师 好的，谢谢
2023-07-06 19:08:38
立红老师：回复寒～曦不客气的，祝您学习愉快；
2023-07-06 19:30:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 唯一眷念 发表的提问：
收到的电子申报服务费260元的增值税普通发票，增值税税控发票系统维护费280元的增值税普通发票，这里的税是可以申请退税的是吗？具体怎样账务处理？
之个不是申请退税，是可以全额抵扣增值税，需要有销项税时可以抵扣增值 税
238楼
2023-07-06 17:15:29
全部回复
唯一眷念：回复江老师 那我怎么做分录呢？
2023-07-06 17:42:35
江老师：回复唯一眷念一、发生费用时 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 二、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
2023-07-06 17:56:47
唯一眷念：回复江老师 老师，减免时冲减管理费用吗？可以计入营业外收入吗？还有一个问题，招待费的进项税做了认证，我要转出，怎么做账务处理？
2023-07-06 18:24:05
江老师：回复唯一眷念第一个问题：可以冲减管理费用——办公费，也可以贷方计营业外收入——减免税费 第二个问题：招待费做了认证，再做进项税转出 招待费计入管理费用——招待费或者销售费用——招待费
2023-07-06 18:38:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上月普通发票忘记作废,未做账务处理,已抄税本月红字发票,会计科目如何处理
如果上月未作账务处理，这个月红字发票也不作账务处理。
239楼
2023-07-06 17:26:20
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.26w
引用 @ 欣慰的超短裙 发表的提问：
您好！想问一下我们企业目前投资了一个项目，开始是2家合作，之后又有一家企业加入合作，新项目的三家企业均是法人股东，因后加入的企业投资款一致未到位，假如按照2家企业投资我们需要投1000万，3家的时候需要投700万，这300万差额由第三家公司支付资金占用费，需要我们给第三方提供增值税普通发票，但是与企业的经营范围不符，怎么办？企业收到此款如何做账务处理？
你们可以添加营业范围的
240楼
2023-07-06 17:36:06
全部回复
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