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增值税即征即退会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
增值税即征即退必须在征税期办理吗？
你好，各地规定不一样，要问当地的税务机关。
76楼
2023-03-15 20:47:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Fernweh 发表的提问：
如果我们是高新企业，想要即征即退，我可以把进项税额都不分配到复合即征即退的那部分吗，就是让复合即征即退的销项税就是增值税，然后超过3%的部分，以后退回来。
你好，同学，就是这个意思，实际税负超过3%部分退
77楼
2023-03-15 20:56:59
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Fernweh：回复陈诗晗老师 老师，我的意思是说，我可以把进项税都不放在即增即退里面。而是放在别的销售业务里面去抵扣销项税
2023-03-15 21:45:28
陈诗晗老师：回复Fernweh不可以，你是分摊核算，底部是你这样核算的
2023-03-15 22:14:03
陈诗晗老师：回复Fernweh不可以，你是分摊核算，而不是你这样核算的
2023-03-15 22:42:13
Fernweh：回复陈诗晗老师 我如果不分摊就这样抵扣行吗，以后退税的的时候有什么影响
2023-03-15 22:53:03
陈诗晗老师：回复Fernweh不分摊 进行抵扣，后面，税局查到会罚款和滞纳金
2023-03-15 23:11:10
Fernweh：回复陈诗晗老师 几率大吗
2023-03-15 23:25:35
陈诗晗老师：回复Fernweh这个不好说，要看你当地税务的松紧程度。
2023-03-15 23:38:31
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 杨怪怪 发表的提问：
老师好 请教一个问题 我们企业增值税有即征即退又有不是即征即退增值税业务。我应该怎么核算增值税呢？
你好，这个是个核算个的呢，分开核算
78楼
2023-03-20 20:44:11
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 彤一妈咪 发表的提问：
软件行业增值税即征即退的申报表上进项税额怎么区分是一般项目的还是即征即退项目的啊？
这个要在记账时分开核算吧
79楼
2023-03-20 20:49:16
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马婷
职称：税务师，中级会计师，财税讲师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ 思敏 发表的提问：
申报增值税时，填表写进项税额转出，非即征即退和即征即退有什么区别
即征即退填写的是有退税的产品的销售及税金情况，比如软件产品就要填在这里，一般项目填的就是没有退税的项目
80楼
2023-03-20 21:12:03
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陈显11048450 发表的提问：
软件产品增值税即征即退怎么计算的？
软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。除嵌入式软件产品外的软件产品按下列公式进行计算。 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%
81楼
2023-03-20 21:26:58
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陈显11048450：回复紫藤老师 老师您好，软件产品增值税即征即退是不是只是针对16%税率的企业，我公司是6%的软件技术服务公司，但是也开发软件，是不是要去税务局添加税种？
2023-03-20 21:44:24
紫藤老师：回复陈显11048450软件产品增值税即征即退13%税率的企业，现在税率已经改了
2023-03-20 22:07:51
陈显11048450：回复紫藤老师 但是我们公司一直都是6%的，开出发票都是技术服务费，若是涉及软件产品是不是要去增加税种？
2023-03-20 22:21:44
紫藤老师：回复陈显11048450涉及软件产品是要去增加税种
2023-03-20 22:42:42
陈显11048450：回复紫藤老师 好的谢谢老师您
2023-03-20 23:03:18
紫藤老师：回复陈显11048450不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-20 23:33:04
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
即征即退的进项税额怎么做会计分录和设置明细科目呢
即征即退是指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人的一种税收优惠，与出口退税先征后退、投资退税一并属于退税的范畴，其实质是一种特殊方式的免税和减税。 会计处理如下: 一、根据正常销售,确认收入 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费--应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入--政府补助 四、收到增值税返还 借:银行存款 贷:其他应收款
82楼
2023-03-21 19:39:28
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土豪的豌豆：回复小时老师 明细科目是应交税金-增值税-销项税？但是和申报表上面的就对不对了，感觉是单独设置一个明细科目的
2023-03-21 20:06:36
小时老师：回复土豪的豌豆没有应交税金-增值税-销项税这个科目的
2023-03-21 20:17:30
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 元宝妈妈 发表的提问：
增值税即征即退表怎么填
附表一，将一般货物和即征即退货物的合计销售额和销项税额正常填入第一至五栏或者第八至十三栏，再单独将即征即退货物的销售额和销项税额填入第六第七栏或者第十四十五栏的第九列第十列。主表，申报软件会自动通过上述附表一的填列数据计算并取数，在主表第一至六栏的第一二列自动填入一般货物的销售额，同时将即征即退货物的销售额自动填入第三四列，同样，第十一栏销项税额也会在第一二列和三四列分别自动计算填入一般货物的销项税额和即征即退货物的销项税额。到此，销项税额填列完毕。
83楼
2023-03-21 20:01:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.33w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，关于增值税的分录，我单位软件产品享受即征即退，当月一般项目有留抵税额，软件部分要交增值税（及城建税等），分录该如何体现未交增值税的两部分（一般项目的借方留抵税额，贷方即征即退）？
你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税 借应交税费未交增值税 贷银行存款 退回来的时候，借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
84楼
2023-03-21 20:25:30
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Nadasa：回复郭老师 老师，那一般项目的增值税，该怎么办呢？还有进项留抵
2023-03-21 20:51:50
郭老师：回复Nadasa一般项目地你也是这么做，不需要交税，借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税，这个是表示留底的。
2023-03-21 21:15:36
Nadasa：回复郭老师 软件会把 应交税费-未交增值税 的借方和贷方合计，合计成借方余额，现在未交增值税的借方余额我要留抵，贷方转入的是软件部分的增值税，这部分要交增值税并计提城建税等
2023-03-21 21:34:09
郭老师：回复Nadasa那你们可以通过四级科目或者三级科目，一般计税计征击退。
2023-03-21 21:52:40
Nadasa：回复郭老师 好的，好的，那我懂了，非常感谢
2023-03-21 22:10:08
郭老师：回复Nadasa不用客气的，工作愉快。
2023-03-21 22:35:08
孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 如愿 发表的提问：
销售软件增值税即征即退已在国税局备案，在哪能查到这个批文，现在需要办理增值税即征即退
您好。 登录电子税务局网站，在里边找一下，或者在网站内部搜索框，搜一下关键词“备案”或者“税收优惠”等字样看一下。如果备案过，应该可以查到。 希望能帮到您。
85楼
2023-03-21 20:32:28
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 她说 发表的提问：
老师什么是增值税即征即退
你好，就是先交然后退。
86楼
2023-03-21 20:44:59
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她说：回复小云老师 那即征即退70%，就是交100%，退70%吗？
2023-03-21 21:10:02
小云老师：回复她说对的，就是这个意思。
2023-03-21 21:26:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.28w
引用 @ 激动的果汁 发表的提问：
增值税即征即退附表一填写
你是问附表一的填写说明吗
87楼
2023-03-22 20:01:22
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Jessica 发表的提问：
即征即退的增值税如何做账
你好 一、根据正常销售,确认收入： 借：银行存款或应收账款， 贷：主营业务收入， 应交税费--应交增值税(销项税额)。 二、缴纳增值税时： 本月上交本月应交的增值税： 借：应交税费--应交增值税(已交税金)， 贷：银行存款。 本月上交以前期间应交未交的增值税： 借：应交税费--未交增值， 贷：银行存款。 三、收到增值税返还 借：银行存款， 贷：其他收益。 如果未设置其他收益科目，可以计入营业外收入科目。
88楼
2023-03-22 20:12:01
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
增值税即征即退和即征退一半 的附加税是怎样缴的， 例如： 需要1000元增值税，即征即退一半 ，附加税：1000*7% + 1000*3% 还是1000*50%*7% + 1000*50%*3%
学员您好！附加税不受增值税即征即退影响，根据财税[2015]72号规定，对“三税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随三税附征的城建税、教育费附加，一律不予退（返）还。
89楼
2023-03-22 20:41:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 202122 发表的提问：
请问老师即征即退什么意思，双软企业是享受增值税的即征即退么？如果是小规模现在税率是1%意思也会退1%么？
即征即退是指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人的一种税收优惠
90楼
2023-03-27 20:44:43
全部回复
紫藤老师：回复202122增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受规定的增值税政策: 1.取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料; 2.取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
2023-03-27 21:01:46
紫藤老师：回复202122如果是小规模现在税率是1%，不退
2023-03-27 21:19:05
202122：回复紫藤老师 全部和部分是怎么界定的呢？
2023-03-27 21:39:31
202122：回复紫藤老师 需要到税务局做备案么？还是有软著就可以了？
2023-03-27 22:06:14
紫藤老师：回复202122有软著就可以了，现在不需要到税务局做备案
2023-03-27 22:32:12
202122：回复紫藤老师 如果销售软件开的是6%软件技术退么？
2023-03-27 22:50:34
紫藤老师：回复202122如果销售软件开的是6%软件技术不退
2023-03-27 23:11:38
202122：回复紫藤老师 老师上面所说的增值税税负是年度的么，还是按月的？增值税税负是应交增值税额/收入么
2023-03-27 23:36:55
紫藤老师：回复202122增值税税负是应交增值税额/不含税收入，一般是年度
2023-03-27 23:48:11
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