你好，同学。 是的，先申报即征即退部分，然后再按一般纳税 人主表申报处理的。

即征即退的增值税用交企业所得税，交不交所得税看你们有没有这个优惠，和即征即退的增值税没有关系

增值税即征即退不属于不征税收入

你好，这个不计入利润，不影响所得税的

你好 国家税务总局官网法规库可以查询 文件 享受主体 ①销售自行开发生产的软件产品的增值税一般纳税人； ②将进口软件产品进行本地化改造后对外销售的增值税一般纳税人。 软件产品界定及分类 财税〔2011〕100号文所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。 软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。 优惠内容 自2011年1月1起，对符合享受条件的一般纳税人按17%税率（调整后的现行税率13%）征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 享受条件 ①取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料； ②取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 计算方法 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%

您好！如果按不征税收入处理，因为其支出不能在税前列支，不能享受加计扣除；如果按征税收入处理，则可以享受加计扣除。

你好同学，当时你计征即退的时候你是做凭证了对吧？你可以直接去反冲当时的凭证就可以的。

子公司如果需要享受需要去税务局备案

这个是需要先备案的