罗老师：回复“琴妹儿＂借 营业外收入-免税收入 贷 营业外收入

晓海老师：回复薇薇安1）软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% （2）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： ①嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% ②当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品，如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受规定的增值税政策。 增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销

薇薇安：回复晓海老师 我们有销项税额170000元，没有进项税额。不过有水电费的可以抵扣吗？

晓海老师：回复薇薇安你好！水电费不能抵扣进项吧

薇薇安：回复晓海老师 啊？不是说增值税专用发票可以抵扣的吗？那我们帮员工租房，购买里面的设备，这些都不能抵扣吗？？

顾银娴：回复文老师 写的其他收益会不会也算答正确？

文老师：回复顾银娴一般情况下是用营业外收入的

仰望星空：回复王雁鸣老师 每月用不用计提

王雁鸣老师：回复仰望星空您好，不需要计提的，等退回来再入账就行了，如果确实想计提的话，借；其他应收款-应收退税款，贷：营业外收入-补贴收入，收到时，借：银行存款，贷：其他应收款-应收退税款。

安安嘛嘛：回复赵老师 老师，国税指的是哪些税啊？谢谢！

赵老师：回复安安嘛嘛增值税，企业所得税

丹~：回复邹老师 哦，那收到退税呢，是借：应交税费-应交增值税（应退税额）；贷：营业外收入？还是 借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款啊？我看网上的答案都不一样，老师给分析一下吧

邹老师：回复丹~借：银行存款-增值税退税；贷：其他应收款

丹~：回复邹老师 哦 老师为什么不能计入营业外收入啊？

邹老师：回复丹~这个是规定，如果计入营业外，其他应收款就会一直挂账

张老师：回复田老师 老师 那取得的进项税是填写在即征即退的下面，还是硬件一般货物下面？意思是软件的全部填写在即征即退的那下面嘛

田老师：回复张老师这个要看你们省对软件的税优惠政策，去税局问下

微笑～～：回复袁老师 应交税费明细是已交税金吗

微笑～～：回复袁老师 企业所得税享受收入减免10%，这10%做账吗

袁老师：回复微笑～～不是，应交税费--减免税额，符合条件，可以享受的 了