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会计出差费报销超额怎么办
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
出差取得火车票、住宿费专票，直接填差旅费报销单吗？那抵扣的税额怎么体现
您好，学员，对的，将报销单和发票及火车票贴一起附凭证后面。 抵扣税额直接在分录中体现，分录为： 借;管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税-进项税 贷;银行存款
286楼
2023-04-24 17:20:59
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香菇凉：回复金子老师 那么火车票税额不用认证直接在申报的进项税额表上填写吗？
2023-04-24 17:45:58
金子老师：回复香菇凉学员，对的，不用认证，直接在申报表上填写。
2023-04-24 18:09:37
香菇凉：回复金子老师 老师，像金税盘、火车票都可以抵扣，比如当月进项大于销项，我有销项了就开始做抵扣还是进项小于销项时才做抵扣呢
2023-04-24 18:32:42
金子老师：回复香菇凉学员，当月进项大于销项时 ，就用进项-销项的差额作为留底税额，以后期间进行抵扣； 当销项大于进项时，那么就会产生应缴税额=销项-进项（-上月的留底税额），以此来缴纳增值税。
2023-04-24 18:49:43
香菇凉：回复金子老师 我是想知道金税盘这个什么时候做抵扣呢
2023-04-24 19:02:26
金子老师：回复香菇凉学员，金税盘抵减没有时间限制： 本期进项大于销项、不用缴纳增值税，金税盘也需要做抵减分录计入“减免税额”，以后有增值税需要缴纳时，可以抵减的。 分录为：按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-04-24 19:22:37
香菇凉：回复金子老师 明白了，谢谢老师
2023-04-24 19:49:37
金子老师：回复香菇凉不用客气学员，很高兴与您讨论！若对我的解答满意请给予好评。
2023-04-24 20:05:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
员工上星期预支了1200差旅费，今天报销差旅费，实际他差旅费共3200元，会计分录要怎么做呢
同学你好！预支的话 借：其他应收款   1200     贷：银行存款/库存现金     1200 报销的话 借：管理费用   3200     贷：其他应收款    1200          银行存款        2000
287楼
2023-04-25 16:02:53
全部回复
微信用户：回复许老师 银行存款是支付员工的报销费用是吗
2023-04-25 16:34:24
许老师：回复微信用户是的呀  是支付这个的
2023-04-25 17:02:49
微信用户：回复许老师 如果差旅费中，需要另外补贴餐费，是要另外记会计分录吗？
2023-04-25 17:22:44
许老师：回复微信用户这些另外记入的哦    是补助   通过应付职工薪酬核算的
2023-04-25 17:48:45
微信用户：回复许老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-04-25 18:02:23
许老师：回复微信用户不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-04-25 18:23:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 丽莎 发表的提问：
私车公用报销差旅费，租车协议必须规定租金吗，可以约定无偿租车吗？只是办公期间产生的费用由公司承担，开票报销呢？
可以无偿的，按实际费用报销
288楼
2023-04-25 16:14:28
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 坚强的香烟 发表的提问：
销售员出差报销差旅费借方应计销售费用还是管理费用？
你好，计入管理费用吧，一般差旅费都计入管理费用
289楼
2023-04-25 16:43:28
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 少女情怀y 发表的提问：
如果销售人员是自己的车去出差，那加油费怎么报销？会计法不是规定只能报销公车的邮费吗？如果是签租赁合同的话，不是得在租赁公司的车才算租赁，现在是员工的私家车出差怎么报销？
需要给员工补贴申报个税的时候和工资薪金申报，这个就可以入账了
290楼
2023-04-25 17:02:23
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少女情怀y：回复maize老师 那借方是管理费用还是销售费用？
2023-04-25 17:16:39
maize老师：回复少女情怀y需要看员工工资是做销售费用还是管理费用
2023-04-25 17:38:50
少女情怀y：回复maize老师 二级科目是差旅费吗
2023-04-25 17:56:18
maize老师：回复少女情怀y出差就做差旅费就可以
2023-04-25 18:06:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 郑海燕 发表的提问：
平时出差的差旅费有时候会有几个同事一起的聚餐费用，能否一起放到差旅费报销。有时候金额会比较大
你好，出差过程发生的餐费是可以计入差旅费核算的
291楼
2023-04-25 17:17:59
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郑海燕：回复邹老师 如果是出差过程中的餐费金额比较大的呢，发生的一些宴请之类的。
2023-04-25 17:35:51
邹老师：回复郑海燕你好，如果是为了招待发生的，计入业务招待费核算，而不是差旅费
2023-04-25 18:02:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 妩媚的黑夜 发表的提问：
你好，我想咨询一下一个拿年薪的出差费都要给报销吗？
你好，同学 原则上是的喔
292楼
2023-04-26 16:43:07
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萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 周YM。 发表的提问：
以前年度会计账上余额与银行账户余额对不上，会计账上多了钱，已经超出银行打印回单年限了怎么办
您好，那这么久你们公司的银行明细账和银行余额一直都对不上吗？做银行余额调节表把，差额先做到这个月，先把余额调对，最好是可以查下银行明细，差额是在哪里，如果实在年限太久对不出来了，只能先挂个费用，到时候所得税的时候纳税调增。
293楼
2023-04-26 16:59:09
全部回复
周YM。：回复萦萦老师 老师，余额调节表做好了怎么入账了，如果银行查出明细，但是没有回单，那做账的时候以什么为原始单据呢 就是这个具体操作流程不懂
2023-04-26 17:15:02
周YM。：回复萦萦老师 公司没有营业一直都是零申报 只有一些费用支出
2023-04-26 17:42:44
萦萦老师：回复周YM。您好，就是因为您现在不能打印回单了，也没有其他的凭证，但是我们要保证之后的账务处理银行余额是对的，所以先调个银行余额表做原始凭证，如果找不到费用，先挂一个费用，但是所得税的时候，要纳税调整。如果您不这样做，您以后的银行余额一直都是错的。
2023-04-26 18:08:42
周YM。：回复萦萦老师 这样啊，那挂费用会计科目怎么写呢 借 管理费用 贷 银行存款吗
2023-04-26 18:34:26
萦萦老师：回复周YM。您好，您可以管个管理费用-其他（或其他您觉得好记住的科目），方便您记住，这里面的费用到时候需要纳税调增的。
2023-04-26 18:58:06
周YM。：回复萦萦老师 好的 谢谢 那企业交所得税的时候再纳税调增对吗 调整的会计科目要怎么写
2023-04-26 19:20:08
萦萦老师：回复周YM。您好，不需要写会计科目，只需要所得税汇算的时候，把数字填到调整表里面就可以了。
2023-04-26 19:43:23
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 米谁 发表的提问：
老师，是这样，员工出差费用报销单，我是从银行账号上汇的款，但是他要交每月的伙食费用给，然后他让我从他的费用报销里扣除，但是我拿到会计哪里去，会计说不对。我要怎么办
你好，每月从费用报销里扣除伙食费用，财务是不好做账的。这个最好还是不要搅在一起。
294楼
2023-04-26 17:17:59
全部回复
米谁：回复凡凡老师 财务现在是让我立一个清单给她，我要怎么立
2023-04-26 17:45:37
米谁：回复凡凡老师 是说扣除伙食费，还是要怎么办
2023-04-26 18:01:23
米谁：回复凡凡老师 还是我先把我扣除的钱给那位员工，在让他从新来交付伙食费
2023-04-26 18:24:44
凡凡老师：回复米谁你好，应该是要你理一个该员工每月的伙食费清单吧
2023-04-26 18:46:04
米谁：回复凡凡老师 好的 ，谢谢老师
2023-04-26 18:59:41
凡凡老师：回复米谁不用客气，如果对我的回答满意的话，麻烦给个五星好评。
2023-04-26 19:14:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 缓慢的水蜜桃 发表的提问：
预借差旅费，和报销差旅费的会计分录有什么区别吗？
你好 预借差旅费 借；其他应收款 贷；库存现金等科目 报销差旅费 借；管理费用——差旅费 贷；其他应收款
295楼
2023-04-27 15:55:04
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 妍浠 发表的提问：
业务11 报销差旅费12月15日，销售部刘虹填制差旅费报销单，报销单记载报销金额3600元（即报销人消费3600元，原借款4000元，需要返还多借金额400元给出纳），报销原始单据经总经理签署后交由财务部审核，审核无误后予以报销，出纳收取现金400元并给销售部刘虹开具收款收据。老师，这个题的会计分录怎么写？
同学 借 库存现金 400     管理费用 差旅费 3600  贷 其他应收款-刘虹
296楼
2023-04-27 16:13:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 懂感恩的外套 发表的提问：
从临江市钢铁公司购入一批原材料，收到的增值税专用发票内列：角钢28吨，单价2000元，计56000元，进项增值税额7280元；价税以银行存款支付；签发转账支票6104元支付运费及进项税额，改运费全部计入材料采购成本；角钢已验收入库 会计凭证怎么做，是付款凭证还是转账凭证
你好，因为是以 银行存款  支付，所以是付款凭证
297楼
2023-04-27 16:36:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
老板给来两张专票，不用给他报销，把票做进项抵扣税额就可以了，都是出差住宿费，会计分录该怎么做？
您好，借：管理费用-差旅费，应交税费-应交增值税-进项，贷；其他应付款-老板姓名。
298楼
2023-04-27 16:50:48
全部回复
土里兔兔找我默默：回复王雁鸣老师 不用报销，就挂他名下下吗？
2023-04-27 17:18:38
王雁鸣老师：回复土里兔兔找我默默您好，是的，就挂他名下。
2023-04-27 17:33:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ Cherish  发表的提问：
出差预借差旅费的会计分录怎么写？
借其他应收款贷、银行存款。
299楼
2023-04-27 17:14:59
全部回复
Cherish ：回复郭老师 退回多余款项
2023-04-27 17:34:03
Cherish ：回复郭老师 计入管理费用
2023-04-27 17:55:10
郭老师：回复Cherish 你好，退回来借银行存款，贷其他应收款。
2023-04-27 18:16:26
郭老师：回复Cherish 差旅费，借管理费用差旅费贷其他应收款。
2023-04-27 18:42:46
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
王楠出差归来报销差旅费1254元1现金补付差额
借：管理费用—差旅费 贷：其他应收款—王楠 现金
300楼
2023-05-03 18:51:00
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