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会计出差费报销超额怎么办
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1363301426 发表的提问：
李平出差回来，报销差旅费210元，超支10元用现金付讫如何做会计分录
借：管理费用--差旅费210贷：其他应收款200，现金10
16楼
2022-12-18 12:31:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ 复杂的过客 发表的提问：
陈军报销差旅费800，退回现金200，出差是为了购买烘箱 会计分录怎么做，金额怎么写
借管理费用差旅费800贷，其他应收款800， 借库存现金贷，其他应收款200
17楼
2022-12-18 13:24:24
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 学堂用户cmbv6f 发表的提问：
员工出差回来报销共花费1500元，差额500元，以现金补足的会计分录怎么写？
您好，借成本费用1500，贷其他应收款1000，库存现金500
18楼
2022-12-18 14:43:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 内向的灰狼 发表的提问：
厂部职工李立出差回厂报销差旅费，费用合计为780元，交回余额220元，怎么写会计分录呢？
你好 借 管理费用 银行/现金 贷其他应收款 
19楼
2022-12-18 16:03:52
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内向的灰狼：回复玲老师 第四题怎么写分录呢？要不要计提出来到管理费用
2022-12-18 16:24:37
玲老师：回复内向的灰狼您好 不同问题请重新提问，学堂规定一事一问，谢谢配合！
2022-12-18 16:43:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 调皮的小蝴蝶 发表的提问：
张敏出差回来，报销差旅费2950元。其中飞机票2405元住宿费344.34元，增值税税额20.66，出差补贴180。会计分录怎么写
你好 借；管理费用——差旅费（差额） 应交税费——应交增值税（进项税）20.66 贷；银行存款等科目 2950
20楼
2022-12-18 17:18:18
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调皮的小蝴蝶：回复邹老师 管理费用-差旅费的差额怎么算
2022-12-18 17:35:55
邹老师：回复调皮的小蝴蝶你好，就是2950-20.66就是计入管理费用-差旅费的金额
2022-12-18 17:55:13
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 为什么贷方是银行存款，而不是其他应收款？
2022-12-18 18:23:42
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 飞机票的税额怎么算？
2022-12-18 18:40:36
邹老师：回复调皮的小蝴蝶你好，这里没有提到之前出差有借支款项，所以我贷方就通过了银行存款科目核算，而不是其他应收款 一般纳税人飞机票可以抵扣的进项税额=机票金额/1.09*9%
2022-12-18 18:55:05
调皮的小蝴蝶：回复邹老师 按生产工时分配本月制造费用48300元，其中，生产CH1产品耗用工时为60000小时，生产CH2产品耗用工时为55000，这个会计分录和数应该怎么算
2022-12-18 19:06:17
邹老师：回复调皮的小蝴蝶你好 借；生产成本——CH1产品48300*60000/（55000%2B60000） 生产成本——CH2产品48300*55000/（55000%2B60000） 贷；制造费用48300
2022-12-18 19:34:25
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 落寞的毛衣 发表的提问：
李平出差回来，报销差旅费12100元，超支100元用现金付讫。其中:飞机票5210元;住宿费3632.80元，增值税税额217.92元;市内租车费1240元;出差补助1800元 会计达人
你要问的是啥，分录吗？借：管理费用/销售费用-差旅费 12100 贷：其他应付款 12000 贷; 现金 1000 增值税税额217.92元是专票的话，做进项税额，费用减少
21楼
2022-12-19 20:34:39
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 无辜的航空 发表的提问：
李平出差回来，报销差旅费12100元，超值100元用现付讫。其中：飞机票5210元；住宿费3632.80元，增值税税额217.92元；市内出租车费1240元；出差1800元。会计分录
您好 借：管理费用—差旅费 借：应交税费增值税217.92 贷：银行存款 贷：库存现金
22楼
2022-12-19 21:04:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 传统的麦片 发表的提问：
办公室晓华报销差旅费1760元 其中高铁票1255和住宿费306.6增值税税额18.4 出差补助180 会计分录
借管理费用在差旅费 应交税费 贷银行存款 等
23楼
2022-12-19 21:17:59
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传统的麦片：回复玲老师 这个原题上没用说银行支付也需要银行存款吗 高铁票的费用和住宿费应记那个科目呢
2022-12-19 21:49:28
玲老师：回复传统的麦片这个题目表述不准确 ，也没有说没支付 ，实务中按实际 写贷方科目，考试不会写不清楚的
2022-12-19 22:17:03
传统的麦片：回复玲老师 好吧 谢谢老师
2022-12-19 22:27:58
玲老师：回复传统的麦片不客气的，考试时你看题目会有具体说明的，祝您学习天天进步
2022-12-19 22:45:45
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 9.05w
引用 @ 美满的季节 发表的提问：
办公室李华报销差旅费1760元，其中:高铁票1255元；住宿费306.60元，增值税税额18.40元:出差补助180元。（前面没说预借差旅费）的会计分录怎么写
同学，你好 借：管理费用-差旅费  1561.6 应交税费-应交增值税 18.4 管理费用-出差补助 180 贷：银行存款1760
24楼
2022-12-20 19:52:31
全部回复
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
出差返回,报销差旅费5000,补给现金1000,会计分录怎么做
出差返回,报销差旅费5000,补给现金1000,会计分录怎么做
25楼
2022-12-20 20:21:14
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：回复爱笑的流沙借管理费用～差旅费 5000贷其他应收款 4000库存现金1000
2022-12-20 20:35:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ 娇 发表的提问：
现在收到的报销单，发票金额跟报销单是一致的，但是报销金额超标，核减了几十元不给报，那么入账金额怎么写，会计分录怎么写，这个是差旅费，要在账务上体现出核减的部分吗？
开的是专票还是普票的。
26楼
2022-12-20 20:46:08
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娇：回复郭老师 开的是专票
2022-12-20 21:14:34
郭老师：回复娇按发票来做账，不支付的，转营业外收入。
2022-12-20 21:35:20
娇：回复郭老师 我看前面的会计做账的时候是把进项正常录进去，然后把不含税价减去核减部分的，这样做账合理吗？
2022-12-20 21:46:05
郭老师：回复娇你好不合理 进项也得跟着减少。
2022-12-20 22:13:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.64w
引用 @ X 发表的提问：
报销差旅费，员工自己先垫付出费用，回来报销，怎么做会计分录
您好 报销的时候直接支付银行存款或者库存现金么
27楼
2022-12-20 21:03:11
全部回复
X：回复bamboo老师 现金
2022-12-20 21:30:38
bamboo老师：回复X那员工到单位报销的时候直接写分录就好了 借：管理费用-差旅费等 贷：库存现金
2022-12-20 21:57:31
X：回复bamboo老师 那老师，我想问下，公司采购材料，供应商给了个优惠券，比如说本来要7000元，优惠了700，实付6300怎么做会计分录？
2022-12-20 22:08:47
bamboo老师：回复X对方给您单位开具的发票是多少金额？
2022-12-20 22:30:04
X：回复bamboo老师 没有开发票，单据上写着整单优惠了700
2022-12-20 22:51:08
bamboo老师：回复X后期会给单位开具发票么
2022-12-20 23:15:18
X：回复bamboo老师 应该会，这个是五月份的采购单，七月份付的款，也是优惠后的价格。
2022-12-20 23:41:50
bamboo老师：回复X那您现在按照实际支付的价格入账就好了
2022-12-20 23:56:57
X：回复bamboo老师 记账凭证也是这样入吗？
2022-12-21 00:24:38
bamboo老师：回复X是的 记账凭证也按照实际的付款金额写
2022-12-21 00:48:57
X：回复bamboo老师 好的，谢谢老师了！
2022-12-21 01:15:28
bamboo老师：回复X不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-21 01:36:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.32w
引用 @ 诩斯凌 发表的提问：
一般纳税人公司员工出差报销差旅费时，会计人员发现根据公司报销规定其住的酒店超标，只报销其未超标部分，取得酒店开的住宿发票，那超标的进项税额部分该如何处理？
你好，你们单位报销规定的金额/1.06*6% 如果他的税率是6%。
28楼
2022-12-20 21:14:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 发表的提问：
股东出差的费用，不会给他报销的，怎么做会计分录？
同学你好，如果不报销，是不需要做账的；
29楼
2022-12-21 19:54:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 伶俐的宝马 发表的提问：
15日 办公室赵明报销招待客人水果费630元，差额补付现金。怎么做会计分录。
你好 借：管理费用—业务招待费  630 贷：库存现金 （补付的金额）       其他应收款（之前借支的金额）
30楼
2022-12-21 20:14:44
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