首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提城建税教育费附加会计分录
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
印花税要计提吗，计提到 税金及附加还是印花税，还有地方教育费附加，教育费附加，城建税计提的完整分录是什么，麻烦老师耐心解答
1、需要计提的，分录为 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加 /地方教育费附加
106楼
2022-12-24 05:23:50
全部回复
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.88w
引用 @ 醉熏的冬日 发表的提问：
计算应纳城市维护建设税1200元，教育费附加800元，会计分录
同学你好，借营业税金及附加贷应交税费
107楼
2022-12-24 05:44:29
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 七个半柠檬 发表的提问：
老师好，上月计提了城建税，教育附加费，地方教育附加费，这个月银行扣税免了教育费和地方教育费如何做分录?走平账?
把计提的城建税，教育附加费，地方教育附加费冲红就行了。
108楼
2022-12-24 06:03:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 湘湘小柠檬 发表的提问：
当月计提的附加税是 城建税 教育附加 地方教育 附加 可是政策有当月收入低于10万只交城建税 另外两个税免交 在交城建税的时候应该怎么做会计分录
计提时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 缴纳时，借：应交税费—应交城建税 贷：银行存款
109楼
2022-12-25 05:16:26
全部回复
湘湘小柠檬：回复辜老师 嗯，我计提的时候是计提的城建税教育附加，还有地方教育附加，但是交的时候只交城建税，另外两个税是做营业外收入利得算的还是做什么？
2022-12-25 05:30:27
辜老师：回复湘湘小柠檬如果免征地方教育附加、教育附加，你可以不用计提
2022-12-25 05:57:33
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Kelly周 发表的提问：
个人独资企业，小规模，季度缴所得税。计提所得税的分录怎么做？计提附加税：教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税时的分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
110楼
2022-12-25 05:45:02
全部回复
Kelly周：回复许老师 如果本季度开票只有2万，免征增值税，需要计提附加税吗？
2022-12-25 06:10:27
许老师：回复Kelly周这个的话 就不用计提了
2022-12-25 06:27:27
Kelly周：回复许老师 哦好的，谢谢老师
2022-12-25 06:55:32
许老师：回复Kelly周不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2022-12-25 07:17:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
实时缴税，缴纳印花税还有教育费附加地方教育附加城市维护建设税怎么做会计分录
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后支付借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款等。
111楼
2022-12-25 06:02:59
全部回复
5fsshz：回复宋生老师 印花税呢？
2022-12-25 06:29:52
宋生老师：回复5fsshz你好！印花税也是一样的。
2022-12-25 06:43:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，之前城建税教育费附加没有计提，只是在缴纳的当月做 借：税金及附加- 城建税，税金及附加-教育附加税，税金及附加-地方教育费附加 贷：银行存款。 这个城建税以及附加是不是必须要计提的？
是的 发生时要先计提 再交纳
112楼
2022-12-26 05:18:36
全部回复
陆：回复玲老师 如果改正的话，做分录 借营业税金及附加-城建税（红字）贷银行存款（红字），然后重做计提、缴纳的分录对吗
2022-12-26 05:45:50
玲老师：回复陆跨月了影响损益 科目用本年利润科目代替 直接补提就可以了
2022-12-26 06:06:01
陆：回复玲老师 之前缴纳城建税时候计入营业税金及附加，结账自动结转到本年利润里了
2022-12-26 06:31:27
玲老师：回复陆对 那你实际不计提 这个账上金额也不影响。
2022-12-26 06:50:43
玲老师：回复陆你以后在做账就先计提，然后再缴纳。
2022-12-26 07:20:34
陆：回复玲老师 老师，个税小于1元，税局没有扣款，做分录，借：应交税费-个人所得税0.51 贷营业外收入-减免税费0.51，这样对吗
2022-12-26 07:39:34
玲老师：回复陆这样写对的，如果您这个问题已经解决，请给老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2022-12-26 08:03:32
陆：回复玲老师 老师，个税不足1元计入营业外收入是否正确，分录对吗
2022-12-26 08:20:01
玲老师：回复陆你好 如果 不退给职工可以记营业外收入 要是退给职工 就不记营业外收入
2022-12-26 08:45:55
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
增值税340，计算城建税7%、教育费附加3%，地方教育附加2%，和分录怎么写
借：主营业务税金及附加 340*0.12 贷：应交税金-城建税 340*0.07 应交税金----教育费340*0.03 应交税金----地方教育附340*0.02
113楼
2022-12-26 05:34:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴上年度城建税、教育费附加、地方教育费附加以及滞纳金怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育费附加 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
114楼
2022-12-26 06:00:00
全部回复
左手的温暖：回复邹老师 城建税、教育费附加、地方教育费附加不用计提吗？不用通过以前年度损益调整吗
2022-12-26 06:17:53
邹老师：回复左手的温暖你好，没有计提，就需要补计提，补计提借方是以前年度损益调整
2022-12-26 06:41:54
左手的温暖：回复邹老师 滞纳金是不用通过以前年度损益调整 结转到利润分配-未分配利润里是吗？
2022-12-26 06:56:44
邹老师：回复左手的温暖你好，不需要，滞纳金直接计入营业外支出核算的
2022-12-26 07:17:34
左手的温暖：回复邹老师 我想问一下，补缴上年的印花税和工会经费怎么做会计分录？
2022-12-26 07:46:26
邹老师：回复左手的温暖你好 印花税，借；以前年度损益调整，贷；银行存款 工会经费 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
2022-12-26 08:06:51
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料