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计提城建税教育费附加会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
61楼
2022-12-11 08:15:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 健康的咖啡豆 发表的提问：
教育费附加 地方教育费附加 城建税的计提比例 根据什么计提
根据缴纳的增值税3%、2%、7%
62楼
2022-12-11 08:32:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.17w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，计提城建税，教育附加税分录怎么写
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加
63楼
2022-12-12 06:53:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
3月城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表缴纳15.75，如何做会计分录，详细到会计摘要
扣缴税金 借；应交税费——城建税、教育费附加、地方教育附加税 贷；银行存款
64楼
2022-12-12 06:58:31
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星下灯：回复邹老师 需要先计提不？如果计提，详细分录
2022-12-12 07:14:16
邹老师：回复星下灯你好，需要的 借；税金及附加 贷；应交税费
2022-12-12 07:35:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提税金及附加 借：税金及附加 贷：城市维护建设税 教育费附加那交税金及附加会计分录怎么做
你好！缴纳的时候借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
65楼
2022-12-12 07:10:23
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哦买嘎：回复宋生老师 那把附加税计提到，税金及附加的目的是为了什么？
2022-12-12 07:35:18
宋生老师：回复哦买嘎你好！这个只能说会计制度要求了
2022-12-12 07:45:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
计提营业税，城建税及教育费附加怎么算?城建税7%，教育费及附加3%，求公式
营业税取消了现在营改增2年了，城建税=你实际缴纳增值税和消费税*7% 教育费附加是=你实际缴纳增值税和消费税*3%
66楼
2022-12-12 07:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
请问企业缴纳城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，如果没有预提，缴纳时直接做会计分录，这个会计分录要怎么做？
你好，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款
67楼
2022-12-13 06:14:14
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鳗鱼路灯：回复邹老师 但是金蝶软件生成利润表时会不会把这个税费加进去啊？
2022-12-13 06:32:12
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，因为你没有计提，只是做缴纳分录，这样是不会影响利润表的税金及附加数据的，计提通过税金及附加核算，才会计入利润表税金及附加的
2022-12-13 06:47:08
鳗鱼路灯：回复邹老师 那是不是等于这部分费用在利润表没有体现出来？这样做出来的利润表就不实了是吗？
2022-12-13 07:06:45
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是没有体现出来，并不是不真实 只是预交，这样是不影响利润的，计提了税金及附加的时候才影响利润表数据的
2022-12-13 07:31:01
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，那这么说可以不计提是吗？
2022-12-13 07:46:49
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，不是可以不计提 如果只是预交，就只需要做预交分录 如果有形成增值税应纳税额，就需要根据增值税应纳税额做计提附加税分录的
2022-12-13 08:02:27
鳗鱼路灯：回复邹老师 哦，好的，请问交印花税的分录也一样是吗？
2022-12-13 08:25:29
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
2022-12-13 08:36:42
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，预交的附加税，明明是发生了费用，但在利润表没有体现，这个怎么跟老板解释啊？
2022-12-13 09:02:52
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，预交是做缴纳税款分录，借；应交税费——城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加，贷；银行存款 这个分录是没有损益科目，是不影响利润的，计提计入税金及附加才影响利润的 比如个人向单位借款，对单位来说货币资金减少，但是这个也不影响利润啊
2022-12-13 09:13:37
鳗鱼路灯：回复邹老师 但个人借款是要还的，税费交了就退不了啊
2022-12-13 09:36:47
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，等有附加税应纳税额的时候就计提，这个时候就减少了利润啊
2022-12-13 10:01:40
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，老师，附加税可以这么做，但增值税就没办法在利润表体现了是吗？
2022-12-13 10:23:09
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，是的，增值税是负债科目，不通过损益科目核算，不影响利润的
2022-12-13 10:47:46
鳗鱼路灯：回复邹老师 好的，谢谢老师。老师，我们是一般纳税人，销售使用过的固定资产，开了普通发票，税率是13%，请问报税的时候是填在哪一栏里？
2022-12-13 11:06:36
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，填写在附表一的 13%的货物的开具其他发票栏次
2022-12-13 11:27:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问：
购销合同印花税，还有城建税教育费附加，地方教育附加计提的时候怎么做分录？
你好，印花税计提时 借：管理费用--印花税 贷：应交税费--应交印花税 缴纳时 借：应交税费--应交印花税 贷：银行存款 城建税及教育费附加计提时： 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 缴纳时同印花税分录一样方法
68楼
2022-12-13 06:36:03
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老江老师：回复滴答滴答你好，印花税一般不计提，如果一定要计提也可以的 ，分录： 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税 -教育费附加 -应交印花税
2022-12-13 07:03:16
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.26w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
印花税、城建税、教育附加、地方教育附加必须要计提吗？如果上月没计提，交纳当月，会计分录应该怎么做？
你好，你上个月没有计提的话，这个月计提上，然后接着发放就可以。
69楼
2022-12-13 06:49:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清恬 发表的提问：
城建税\\教育费附加\\地方教育费附加税月底需要计提吗？
你好，月底需要计提的。借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加
70楼
2022-12-13 07:14:04
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小李老师
职称：,注册会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ Zzz7 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加应该怎么计提呢
你好，借：税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育费附加 ；贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加
71楼
2022-12-13 07:23:58
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Zzz7：回复小李老师 老师 税金及附加的二级科目是需要自己填加的么 还是直接借税金及附加就行了
2022-12-13 07:52:50
小李老师：回复Zzz7因为以后会经常使用，建议设置二级科目，方便日后的统计汇总。
2022-12-13 08:08:47
Zzz7：回复小李老师 好的 谢谢老师
2022-12-13 08:23:02
小李老师：回复Zzz7不用谢，很高兴能帮到你。
2022-12-13 08:40:35
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，请问城建税50元钱，教育费附加免征，可以只计提城建税吗（借：营业税金及附加 贷：应交税费——城建税）？不计提教育费附加吗
你好，按规定不可以需要计提，然后转入营业外收入，
72楼
2022-12-14 06:07:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
计提城建税教育税附加地方教育税附加和缴纳城建税教育税附加地方教育税附加是一样的吗
你好，是的
73楼
2022-12-14 06:27:18
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蕾蕾：回复邹老师 老师那这个是不是有问题啊 数据不一样
2022-12-14 06:57:17
邹老师：回复蕾蕾你好，计提一般是当月，缴纳一般是上个月的 数据一般是不一样的
2022-12-14 07:17:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 欣沐 发表的提问：
地方教育税附加教育费附加城市维护建设税是怎么计算的？如何做分录？需不需要计提？
你好 城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 教育费附加=（增值税+消费税）*3% 地方教育费附加=（增值税+消费税）*2% 计提，借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 缴纳，借；应交税费——附加税 贷；银行存款
74楼
2022-12-14 06:42:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 快乐人生 发表的提问：
老师计提城建税和地方教育费附加的分录是什么
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，地方教育费附加
75楼
2022-12-14 06:54:25
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