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计提城建税教育费附加会计分录
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蓉蓉老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.09w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
工会经费，城建税，教育费附加，地方教育费附加。这4个需要计提吗？如果要，分录怎么做呢？
管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬 借:税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
31楼
2022-11-23 13:09:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 好好妈妈 发表的提问：
：计提本月增值税及城建税、教育费附加和地方教育附加 的分录怎么列？
您好，计提增值税分录，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提附加税分录，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，教育费附加，地方教育附加费。
32楼
2022-11-23 13:36:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 雯雯 发表的提问：
缴纳外管证税款：城市维护建设税、教育费附加、印花税、地方教育费附加的会计分录，计提还是支付]
您好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-城建税等 贷银行存款等。
33楼
2022-11-24 12:44:37
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雯雯：回复宋生老师 @宋老师谢谢
2022-11-24 13:04:57
宋生老师：回复雯雯您好！不客气。
2022-11-24 13:15:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
请问计提城建税、教育费附加的会计分录，具体应该怎么做呢？
计提城建税/教育费附加/地方教育附加的会计分录如下： 借 ：税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷：应交税费--城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育附加
34楼
2022-11-24 12:59:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 默 发表的提问：
如果计提的营业税金10城市建设6教育附加4 减免教育附加4 全部会计分录
借；营业税金及附加 6 贷；应交税费-城建税 6
35楼
2022-11-24 13:16:08
全部回复
默：回复邹老师 怎么还是你啊 那减免的教育附加如何体现呢 你能认真点吗
2022-11-24 14:04:32
邹老师：回复默减免的教育费附加可以不用计提 如果你计提了，还是需要转入营业外收入 我的回答也是认真的
2022-11-24 14:23:33
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
36楼
2022-11-24 13:24:59
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Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2022-11-24 14:03:45
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2022-11-24 14:18:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，城建税和教育费附加需要计提么？具体会计分录是什么？
你好，有应纳税额就需要计提的 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加
37楼
2022-11-25 12:13:30
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小纯洁：回复邹老师 老师，我公司没有增值税，但是有当期免抵税额，那是不是按照当期免抵税额诚意城建税和教育费的税率？
2022-11-25 12:40:14
邹老师：回复小纯洁你好，需要根据当期免抵税额申报附加税的
2022-11-25 12:50:41
小纯洁：回复邹老师 嗯嗯，好的。谢谢老师
2022-11-25 13:17:37
邹老师：回复小纯洁不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-25 13:35:50
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ hui W 发表的提问：
1.教育费附加2.地方教育费附加3.城建税。 这三种税月末哪些需要计提？如需计提计提分录怎么做？
都要计提，借税金及附加 贷应交税费—城建税 —教育费附加 —地方教育费附加
38楼
2022-11-25 12:33:57
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hui W：回复方老师 我看老会计记在了其他应交款-教育费附加 地方教育费附加。应交税金和其他应交款有什么区别？
2022-11-25 13:00:38
方老师：回复hui W以前老的会计科目是其他应交款，现在都在应交税费下进行明细核算。
2022-11-25 13:13:10
hui W：回复方老师 那么印花税｛销售合同｝。现在 是入应交税金 还是管理费用？ 月末需要计提吗？怎么计提？
2022-11-25 13:25:29
方老师：回复hui W全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费;利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。
2022-11-25 13:47:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 27.88w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
城建税 教育费附加 地方教育费附加 是按当月的销售收入的增值税进行计提是吗 会计分录怎么做 ？
您好！是按当月的流转税（增值税，营业税，消费税之和)计提的。分录借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加。
39楼
2022-11-25 12:50:35
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细腻的冰棍：回复宋生老师 什么是流转税 ？
2022-11-25 13:15:36
宋生老师：回复细腻的冰棍您好！就是营业税，增值税和消费税，这3种税。比如男人，女人，统称为人。
2022-11-25 13:26:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
老师请问印花税，残保金，城市维护建设税，教育费附加，地方教育费附加的计提会计分录分别怎么做的
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 贷：应交税费——应交残疾人保障金 贷：应交税费——应交城建税 贷：应交税费——应交教育费附加 贷：应交税费——应交地方教育费附加
40楼
2022-11-25 13:14:59
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星旭可可：回复江老师 印花税和残保金不是管理费用吗
2022-11-25 13:35:09
江老师：回复星旭可可全部计入税金及附加。这个是多2016年5月1日开始的政策，营改增之后的政策
2022-11-25 13:55:00
星旭可可：回复江老师 那增值税需要计提吗
2022-11-25 14:20:56
江老师：回复星旭可可增值税不是计提，是结转增值税的
2022-11-25 14:33:25
星旭可可：回复江老师 老师应该怎么做呢
2022-11-25 14:54:20
江老师：回复星旭可可一、结转增值税 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是需要交增值税的分录 3、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-11-25 15:16:50
星旭可可：回复江老师 增值税可以不结转吗？直接计入应交税费一未交增值税吗
2022-11-25 15:38:20
江老师：回复星旭可可上述说是结转的增值税，最后将数据结转计入了应交税费——未交增值税科目，直接交税处理
2022-11-25 16:02:31
星旭可可：回复江老师 就是开出去的发票计销项，进来的发票计进项，交税计应交税费
2022-11-25 16:29:20
江老师：回复星旭可可上述说法完全正确，是这样的。
2022-11-25 16:58:04
星旭可可：回复江老师 还想问一下老师，印花税和残保金可以不计提吗
2022-11-25 17:24:47
江老师：回复星旭可可可以不计提，缴纳后计入税金及附加
2022-11-25 17:53:55
星旭可可：回复江老师 但是我认识的会计跟我说残保金计入管理费用
2022-11-25 18:14:16
江老师：回复星旭可可这个会计的知识没有更新，从2016年5月1日营改增之后，计入税金及附加，这个是有政策依据的
2022-11-25 18:30:34
星旭可可：回复江老师 而且金蝶财务软件里面税金及附加里面也没有残保金的科目呢
2022-11-25 18:59:48
星旭可可：回复江老师 老师工会经费是计入管理费用的吗？
2022-11-25 19:21:25
江老师：回复星旭可可这个金蝶财务软件，无法紧跟税制的变革，你看这几年税法变动几大，但开发软件，是前几年开发的。再说开发软件的也不一定是专业人士，有些细节的内容他们可能不知道的。
2022-11-25 19:41:26
星旭可可：回复江老师 老师工会经费的计提会计分录怎么做的
2022-11-25 19:58:07
江老师：回复星旭可可借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费
2022-11-25 20:19:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lucia 发表的提问：
计提的城建税，教育、地方教育费附加，残保金，工会经费，社保的分录怎么写
借：税金及附加 管理费用-社保，残保金 ，工会经费 贷：应交税费-城建税，教育，地方教育税附加 其他应付款-残保金 应付职工薪酬-工金经费
41楼
2022-11-27 08:37:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 木子 发表的提问：
公司需要计提地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加吗？计提时的分录和实际支付的分录？
你好，如果有 地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加的应纳税额，就需要计提的 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 缴纳，借；应交税费——地方教育附加、城市维护建设税、教育费附加 ， 贷；银行存款
42楼
2022-11-27 09:05:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cute 发表的提问：
本月的城建税，教育费度假，地方教育费附加，需要计提吗？借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
你需要交增值税么，需要交附加税就需要计提
43楼
2022-11-27 09:15:07
全部回复
Cute：回复maize老师 要交增值税
2022-11-27 09:30:57
maize老师：回复Cute那就需要计提，借:税金及附加，贷:城建税，教育费附加，地方教育费附加
2022-11-27 09:53:30
Cute：回复maize老师 但是我计提的和实缴的不一样。什么情况下会不一样呢？
2022-11-27 10:23:03
maize老师：回复Cute多了还是少了，你这个是啥情况
2022-11-27 10:33:29
Cute：回复maize老师
2022-11-27 10:52:20
Cute：回复maize老师 这是根据2月增值税计提的城建税，教育费附加
2022-11-27 11:07:03
Cute：回复maize老师 地方教育费附加
2022-11-27 11:31:57
Cute：回复maize老师
2022-11-27 11:51:57
Cute：回复maize老师 实际只缴了这么多
2022-11-27 12:13:05
maize老师：回复Cute减免不需要交你转营业外收入就可以
2022-11-27 12:25:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提营业税，城建税，教育费附加的分录如何做？
借：税金及附加贷：应交税费
44楼
2022-11-27 09:42:31
全部回复
留恋花开：回复袁老师 计提教育费附加时，它的一级科目是其他应交款，应该是应交税金~教育费附加吧，记账记成其他应交款，有这个科目吗？在财务软件上也没看见有啊，如果一级科目错了，我要红冲这一级科目财务软件里也没有其他应交款啊，这怎么解决？
2022-11-27 09:55:04
留恋花开：回复袁老师 其他应交款应该是其他应付款吧，会计为什么营业税和城建税都做成应叫税金，而教育费附加做成其他应交款呢？
2022-11-27 10:08:47
袁老师：回复留恋花开现在没有其他应交款了，现在是应交税费，这个费可以包括附加费的
2022-11-27 10:26:14
留恋花开：回复袁老师 现实记的话就是记成应交税费~教育费附加，那以前呢？以前会计是记成其他应交款~教育费附加，我想问一下这么记是对的吗？
2022-11-27 10:36:16
留恋花开：回复袁老师 那按以前记的话那也是应交税金~教育费附加，怎么会就记成了其他应交款~教育费附加呢？
2022-11-27 10:51:54
袁老师：回复留恋花开对的啊 ，现在科目都变了，没有其他应交款了，应交税金也改成应交税费了啊
2022-11-27 11:15:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ slh 发表的提问：
城建税、教育费附加、地方教育费附加怎样计提
你好 根据你的应交增值税 来做计算
45楼
2022-11-27 10:10:00
全部回复
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