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关于报销差旅费的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
老师 差旅费补贴的会计分录要如何做？该补贴是和工资一起发放的。
你好 和你的差旅费一起填写差旅费报销单 计入差旅费一起
286楼
2023-04-03 15:20:58
全部回复
叮咚：回复meizi老师 老师 该补贴和工资一起发放的 和个税申报表的金额不一致会有什么问题吗?
2023-04-03 15:53:13
meizi老师：回复叮咚如果你计入工资表的话 会和工资一起交个税了 差旅费补贴可以据实报销入账的
2023-04-03 16:21:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
一车间的王某预借差旅费赴广州参加科技研讨会 会计分录怎么写
你好 借；其他应收款 贷；库存现金
287楼
2023-04-06 14:11:41
全部回复
蕾蕾：回复邹老师 是应该其他应收款呢 还是制造费用呢
2023-04-06 14:23:52
蕾蕾：回复邹老师 那一车间不考虑吗
2023-04-06 14:51:38
邹老师：回复蕾蕾你好，借支款项在公司角度来说，计入其他应收款就是了
2023-04-06 15:11:50
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 。。。 发表的提问：
老师关于差旅费有几个问题，还请一一回答 1.差旅费补助和差旅费报销中的餐费，住宿，交通实报实销冲突吗，还是二选一 2.员工出差有的没有发票需要怎么报销 3.差旅费补助可以并入到差旅费报销中吗，这样并入没有发票，可以税前扣除吗 4.差旅费补助并入差旅费报销中，还需要缴纳个税吗 5.差旅费发生，补助如果放到当月工资表中，需要扣个税吗，会算到五险一金的基数里面吗
1.差旅费补助和差旅费报销中的餐费，住宿，交通实报实销冲突吗，还是二选一 一般有了补助就不在报销餐费 住宿按照公司的内部标准报销 交通可实际报销
288楼
2023-04-06 14:22:52
全部回复
。。。：回复赵海龙老师 后面的问题回答一下
2023-04-06 15:02:55
赵海龙老师：回复。。。2.员工出差有的没有发票需要怎么报销 没有的发票实际发生的，从没有注册组织的个人哪里消费的，可留下身份证号码，电话，开个收据进行报销
2023-04-06 15:18:02
赵海龙老师：回复。。。3.差旅费补助可以并入到差旅费报销中吗，这样并入没有发票，可以税前扣除吗 可以的
2023-04-06 15:36:54
赵海龙老师：回复。。。4.差旅费补助并入差旅费报销中，还需要缴纳个税吗 不需要
2023-04-06 15:51:34
赵海龙老师：回复。。。5.差旅费发生，补助如果放到当月工资表中，需要扣个税吗，会算到五险一金的基数里面吗 补助到工资里面需要考虑的，不计算保险的基数。 如果每月固定的金额补助从工资发放是需要计算个税的
2023-04-06 16:01:38
。。。：回复赵海龙老师 1.老师这个补助有限额吗 2.每月不是固定的，可以放到工资表中，需要扣个税吗 3.老师放到差旅费报销中，没有发票可以合理的，可以税前扣除吗，可以税前扣除的前提是必须要留身份证收据之类的还是没有也行
2023-04-06 16:20:54
赵海龙老师：回复。。。补助的限额根据你们公司的规定执行。
2023-04-06 16:41:53
赵海龙老师：回复。。。不是固定的可以不计入工资。
2023-04-06 16:53:51
赵海龙老师：回复。。。差旅费报销也应该有发票的。
2023-04-06 17:10:53
赵海龙老师：回复。。。但是补助不需要。
2023-04-06 17:22:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
公司新进员工报销差旅费，分录 借管理费用差旅费，贷其他应付款员工 分录对吗？
你好，可以这么做的。
289楼
2023-04-06 14:44:37
全部回复
会计学堂会员aok：回复郭老师 那什么情况下是其他应收款
2023-04-06 15:12:02
郭老师：回复会计学堂会员aok对方先预支了款项，借其他应收款贷银行存款，然后回来报销。
2023-04-06 15:40:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玄 发表的提问：
老师，老板出差费用全部用自己的钱，还用填差旅费报销单不？会计分录是借管理费用贷其它应付款吗？如果税前扣除差旅费，除了发票，报销单，还需要别的资料不？
1、需要填写费用报销单 2、报销时，直接做 借：管理费用--差旅费 贷：库存现金 有费用报销单和发票就可以税前扣除的。
290楼
2023-04-06 14:57:07
全部回复
玄：回复张艳老师 老师，贷其它应付款不可以吗
2023-04-06 15:16:41
张艳老师：回复玄也可以贷记其他应付款科目的，这样代表还没有实际给老板报销差旅费用。
2023-04-06 15:27:47
玄：回复张艳老师 老师。单位没库存现金了，可以借老板娘的现金作为备用金吗？然后写个借款收据
2023-04-06 15:43:31
张艳老师：回复玄是的，可以这样操作的。 借 库存现金 贷 其他应付款-xx
2023-04-06 15:58:41
玄：回复张艳老师 去年的差旅费今年做费用保销单，进行报销，那我今年汇算清缴的时候，能税前扣除去年的差旅费吗？差旅费是全额扣除吗？
2023-04-06 16:09:21
张艳老师：回复玄具体说说是去年什么时候的差旅费，金额多大？
2023-04-06 16:24:43
玄：回复张艳老师 去年10月份一笔545. 12月一笔508
2023-04-06 16:45:36
张艳老师：回复玄金额不大可以计入今年的费用支出报销入账，参加2019年的所得税汇算清缴。 但需要注意的是，严格讲是不可以的，因为企业所得税是根据权责发生制原则的。
2023-04-06 16:57:27
玄：回复张艳老师 老师，差旅费见票全部报销吗？税前全部扣除吗？
2023-04-06 17:10:29
张艳老师：回复玄1、如果公司有钱的话，就是全部报销了。如果没有钱的话，就先挂其他应付款科目了。 2、是可以全额税前扣除的。
2023-04-06 17:30:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
销售电器的差价怎么会计分录 关于差价的课都没有了
你好，是实行进销差价核算的企业吗
291楼
2023-04-06 15:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
职工出差差旅费会计分录怎么做？
你好 借；管理费用——差旅费 贷；库存现金等科目
292楼
2023-04-09 15:50:16
全部回复
超越平凡：回复邹老师 但事业单位没有管理费用这个科目呀。
2023-04-09 16:09:30
邹老师：回复超越平凡你好，那可以通过事业支出核算
2023-04-09 16:38:37
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 9.06w
引用 @ Jenny 发表的提问：
一个管理层人员报销差旅费，住宿费、油费和过路费有发票如何做会计分录？（有发票和没发票的分录）
同学，你好 没发票不能做分录 有发票 借：管理费用-差旅费/交通费 贷：银行存款
293楼
2023-04-09 16:13:55
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Jenny：回复小菲老师 有发票的不需要借：应交税费吗？
2023-04-09 16:27:21
小菲老师：回复Jenny同学，你好 专票计入应交税金，普票不计入
2023-04-09 16:57:06
Jenny：回复小菲老师 请问怎么区分专票和普票啊？
2023-04-09 17:16:43
小菲老师：回复Jenny同学，你好 发票上会有写清楚
2023-04-09 17:31:21
Jenny：回复小菲老师 如果我之前几个月收到的专用发票没有计入应交税金，那现在要怎么做呢？
2023-04-09 17:44:07
小菲老师：回复Jenny同学，你好 借：费用/库存商品 负数 借:应交税费-应交增值税（进项）
2023-04-09 18:13:27
Jenny：回复小菲老师 比如：我4月份支付办公室租赁费和电费，4月份做的分录是借：管理费用——租赁费8829.80电费126，贷：银行存款8955.80，我现在才看到发票是专项发票，发票金额是租赁费单价8100.73元，税额729.07元，电费单价111.50元，税额14.5元，上过月的账已结，那我要怎么去做会计分录呢？
2023-04-09 18:36:13
小菲老师：回复Jenny同学，你好 借：管理费用 -743.57 借：应交税费-应交增值税（进）743.57
2023-04-09 18:47:46
Jenny：回复小菲老师 只需要做这个分录就可以吗？没有贷方？
2023-04-09 19:09:12
Jenny：回复小菲老师 这样借贷不平衡啊
2023-04-09 19:31:18
小菲老师：回复Jenny同学，你好 借方一正一负，是平的
2023-04-09 19:49:24
Jenny：回复小菲老师 就是我之前漏的都是这样做事吗？那摘要要怎么写呢？
2023-04-09 20:15:28
小菲老师：回复Jenny同学，你好 对的 摘要：调整分录
2023-04-09 20:33:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高小小 发表的提问：
之前所属期关于旅客服务的车票没有去抵扣进项税，直接全部做到差旅费中，现在做调整的话，的会计分录是什么。
科目不变数字是负数冲掉之前，重新做
294楼
2023-04-09 16:20:35
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 乐观的路人 发表的提问：
2021年12月份的差旅费员工（管理人员） 2022年一月份才拿来报销，会计分录如何处理。
你好，金额不多，可以做在一月
295楼
2023-04-09 16:42:40
全部回复
乐观的路人：回复小小霞老师 金额在10000元左右
2023-04-09 17:13:31
小小霞老师：回复乐观的路人你好，那你通过以前年度损益调整进行处理
2023-04-09 17:24:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
张三出差归来，报销差旅费8240元，交回现金1760元，差旅费报销单1张，附件23张，分录怎么写
你好，借：管理费用-差旅费8240 现金1760 贷：其他应收款
296楼
2023-04-09 17:08:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大宝 发表的提问：
为什么同样报销差旅费，编制的会计分录不一样，一个抵扣一个不抵扣啊
需要看你发票附件，还是需要看几时业务
297楼
2023-04-10 14:28:15
全部回复
大宝：回复maize老师 发票是一样的
2023-04-10 14:46:48
maize老师：回复大宝需要看你发票，你截图
2023-04-10 15:15:35
大宝：回复maize老师 一个是营业期间的，一个是筹建期的
2023-04-10 15:37:42
大宝：回复maize老师 有看到吗老师
2023-04-10 16:07:03
maize老师：回复大宝亲，你说是快学贸易吧，这个筹建期是小规模
2023-04-10 16:23:36
大宝：回复maize老师 好的，了解了
2023-04-10 16:38:13
maize老师：回复大宝满意请给五星好评，谢谢
2023-04-10 17:04:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到出差人员预借差旅费剩余款项1000元,编制会计分录
收到出差人员预借差旅费剩余款项1000元,编制会计分录
298楼
2023-04-10 14:56:36
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；库存现金 贷；其他应收款
2023-04-10 15:12:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 宓秘 发表的提问：
企业员工参与关联方公司项目产生差旅费在关联方公司报销还是自己企业报销
你好，在自己单位报销
299楼
2023-04-10 15:05:58
全部回复
宓秘：回复玲老师 相关准则支撑有哪些啊？
2023-04-10 15:27:43
玲老师：回复宓秘因为这个职工是你单位的，所以在你单位报销是属于你企业发生的业务
2023-04-10 15:43:52
宓秘：回复玲老师 那是不管自己单位参与等我项目是关联公司的项目还是其他非关联公司项目差旅一律在本单位报销，是吗？
2023-04-10 15:54:52
宓秘：回复玲老师 那是不管自己单位员工参与的项目是关联公司的项目还是其他非关联公司项目，差旅一律在本单位报销，是吗？
2023-04-10 16:13:29
玲老师：回复宓秘你不要考虑关联方的问题，你要考虑你实际的业务，是你自己的职工发生的费用，就回来你企业来报销了，
2023-04-10 16:37:03
玲老师：回复宓秘你要考虑这笔业务，是不是你企业发生的？是你企业发生的，就在你企业报销，如果是你给你企业员工之类的福利费，那你就记福利费报销，这个按照实际的业务，和关联方一点关系都没有
2023-04-10 16:49:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 啾啾 发表的提问：
行政办公室，财务部，营销中心，采购部，人力资源部，仓储部报销差旅费怎么做会计分录
营销中心的计入销售费用～差旅费，其他部门的计入管理费用～差旅费
300楼
2023-04-11 15:05:59
全部回复
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