石家小慢：回复吴月柳 就是我贷一个主营业务收入 再借一个主营业务收入吗

吴月柳：回复石家小慢先借再贷的，因为是先冲后重开

彩色的棉花糖：回复邹老师 老师，如果发生退货不是全退而是退一部分那是不是把之前开具的增值税销售发票开红字但不是全开红字而是退回的金额开红字比例说销售10台不含税100销项税17总共117，然后退回五台那我是不是要开这张篮子发票的号码开出不含税金额50，税额8.5冲销，

彩色的棉花糖：回复邹老师 那账目处理是不是要冲销这部分的收入借主营业务收入50应交税费-应交销项税8.5贷银行存款

邹老师：回复彩色的棉花糖可以开具一张红字然后开具一张5台数量的专用发票

彩色的棉花糖：回复邹老师 这样子就是把10台的增值税专用发票全部开红字冲销再开新的五台发票咯，

彩色的棉花糖：回复邹老师 这样子就是把10台的增值税专用发票全部开红字冲销再开新的五台发票咯，

邹老师：回复彩色的棉花糖是的。一般负数发票要跟开出去的正数发票要对应 实际工作中像你说的开5台很难操作

彩色的棉花糖：回复邹老师 那账目处理呢，是我说的那样冲销么

邹老师：回复彩色的棉花糖先按10台冲收入，销项税 再按5台确认收入

彩色的棉花糖：回复邹老师 那就是借主营业务收入-100应交税费-应交增值税（销项税-17）贷贷银行存款117 然后确定五台收入借银行存款58.5 贷主营业务收入 50 应交税费-应交销项税8.5

邹老师：回复彩色的棉花糖是的，记得退回入库，销售结转成本

彩色的棉花糖：回复邹老师 那就是借库存商品 45 带主营业务成本 45 比如说这个产品是45元 那这样子没错把

邹老师：回复彩色的棉花糖是的。结转的我相信不用我说了

彩色的棉花糖：回复邹老师 老师那我上面冲销收入时转到借方要用红字是吗然后银行存款就是正数不是不等

邹老师：回复彩色的棉花糖借：主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额） 贷：银行存款 银行存款在贷方，不是借方

彩色的棉花糖：回复邹老师 我知道在贷方因为要把款退回给人家，然后就是这边都是用正数没有用红字是吗就是收入和税费那边

彩色的棉花糖：回复邹老师 我知道在贷方因为要把款退回给人家，然后就是这边都是用正数没有用红字是吗就是收入和税费那边

邹老师：回复彩色的棉花糖因为前面的红字分录已经把所有的银行存款冲掉了，你做一笔正确的才能跟银行对上啊

霍华德·修斯·洛基：回复老江老师 老师我想问一个股份支付章节的可行权修改问题。 修改后的服务增加我不理解怎么做真么增。 假设等待期五年 股份支付——权益支付 支付给管理层 修改前 初始股票价100 行权价60 修改后 股票价100 行权价40 老师可以这样理解么 （100-60）/5=8 修改前每年记管理费和其他资本公积8 修改后 管理费用和资本公积 理论上为每期（100-40）/5=12，因为第三期前修改所以第三期为12+（12-8）*2=20 4.期5期为12 是这样么老师

霍华德·修斯·洛基：回复老江老师 另一个情景 老师我想问一个股份支付章节的可行权修改问题。 修改后的服务增加我不理解怎么做真么增。 假设等待期五年 股份支付——权益支付 支付给管理层 修改前 初始股票价100 行权价60 修改后 股票价100 行权价60 可执行期提前一年 老师可以这样理解么 是不是 第四年管理费为（100-60）/4=10 第三为管理费10+（10-8）+（10-8）=14

老江老师：回复霍华德·修斯·洛基不好意思 这个是考试题吧~~实务中，遇不到这类问题，所以早忘光了 抱歉，麻烦重新提问，看看别的老师吧

方圆几里：回复meizi老师 ？填的是4月份的

meizi老师：回复方圆几里你好 你季度申报的话填写 本期4-6月合计 上期是去年4-6月合计

方圆几里：回复meizi老师 不是，是4 5 6 月分别填的

方圆几里：回复meizi老师 如果是执行《企业会计准则》的企业在报送利润表时应注意，表内“本期金额”应该是当年年初到报送属期期末的累计数，“上期金额”应是上年同期的累计数。是这个吗

meizi老师：回复方圆几里你好 你们是季报还是月报 你们分开填是啥意思

方圆几里：回复meizi老师 季报，但是4 5 6三个月是三张表

meizi老师：回复方圆几里你好 季报应该是一起填写的数据的哦

方圆几里：回复meizi老师 那我这是什么？

方圆几里：回复meizi老师 本期金额和上期金额怎么填

方圆几里：回复meizi老师

meizi老师：回复方圆几里企业会计准则就是本期金额和上期金额 小企业会计准则是本期和本年累计 所以 如果你本期和上期金额的话就填写：本期是1-本月份合计，上期是去年1-去年本月份合计 比如6月份的，本期就是19年1-6月份合计，上期就是去年1-6月份合计

fsf：回复王超老师 这个例子是指原始凭证是2021-4-22吗？

王超老师：回复fsf你好，是的，这个是到今天的凭证的

fsf：回复王超老师 那如果是2019/12/31记账的，今天抽凭审计年度和以后年度怎么写？如果是2020-1-15记账的呢？

王超老师：回复fsf你好，这个一般是在专审的时候才有的，他也是到今天的

fsf：回复王超老师 所以这是一个期间？不是一个日期？老师，那咋写呢

王超老师：回复fsf你好，你填写的是哪一张表格，可以截图给我看一下吗

fsf：回复王超老师 好的，能看清吗？

王超老师：回复fsf你好，你在填写底稿吧，这个举一个例子，你那个第一条，如果是2019年就平了，写在本能里面，如果是2021年平，就是放在以后年度里面

fsf：回复王超老师 这和平不平没关系吧？这填啥？

王超老师：回复fsf你好，你理解错了，是2019年借款，2021年归还

fsf：回复王超老师 哦哦，好的，所以这是打勾勾？

王超老师：回复fsf你好，是的，你看一下上面，是说收支归属期间的

fsf：回复王超老师 那采购订单是12月份，一月份到货，记账在一月份，是在以后年度还是审计年度？

王超老师：回复fsf你好，这个要看你账务处理的，不能看订单时间的

fsf：回复王超老师 所以还是选以后年度？

王超老师：回复fsf你好，一般情况下是的

fsf：回复王超老师 那啥时候选审计年度呢

王超老师：回复fsf要看你们的业务约定书是怎么确定的啊

fsf：回复王超老师 好的，谢谢老师

王超老师：回复fsf不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d

庄老师：回复刘慧儿首先投资收益一30，公允价值变动损益3，所以最终一30十3二一27

刘慧儿：回复庄老师 您能说说当期损益的定义吗

庄老师：回复刘慧儿简单说就是当期净利润或亏损