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会计里当期和非当期指什么
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 发表的提问:
①当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额X10% 请问:”当期可抵扣进项税额“是指当期进项税额(含认证了的与没有认证的进项税合计数)吗,还是不包括没有认证的进项税额?
你好! 不包括没有认证的进项税额
166楼
2023-02-12 17:39:00
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Happiness 发表的提问:
什么是当期损益? 什么对当期损益有影响?
当期损益,通俗讲当期利润。收入、成本、费用、金融损益。
167楼
2023-02-13 15:13:48
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ cc 发表的提问:
老师好 非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用在发生时计入当期损益 这是计入什么科目了
计入营业外支出科目
168楼
2023-02-13 15:29:48
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cc:回复辜老师 这个当期损益 是不是可以包含很多科目的意思啊
2023-02-13 15:50:01
cc:回复辜老师 为什么不直接说计入营业外支出啊
2023-02-13 16:19:48
辜老师:回复cc因为非正常消耗分很多种情况,如果是管理不善,是计入管理费用,自然灾害的时计入营业外支出
2023-02-13 16:33:58
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 13.92w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
请问没有内销当期免抵税额要交附加税吗
您好,出口企业的免抵额需要缴纳附加税
169楼
2023-02-13 15:50:59
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耿老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 8.96w
引用 @ 窗边细雨 发表的提问:
老师你好,请问当期免抵税额以后要交增值税吗?
你好!具体什么业务?一般不会在交税了
170楼
2023-02-14 15:36:57
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窗边细雨:回复耿老师 我们是生产型出口退税,这是当期未退的税
2023-02-14 16:05:23
耿老师:回复窗边细雨你好!可以申请退税啊
2023-02-14 16:26:44
窗边细雨:回复耿老师 这部分是抵扣不够不能退的
2023-02-14 16:42:29
耿老师:回复窗边细雨你好!什么原因造成的?
2023-02-14 17:07:16
窗边细雨:回复耿老师 抵扣不够呀
2023-02-14 17:20:29
耿老师:回复窗边细雨你好!不是出口退税吗?还抵扣?
2023-02-14 17:49:23
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问:
维修苗室使用锅炉人工费计入什么科目?
与主营收入有关的计入成本,无直接关系的计入管理费用
171楼
2023-02-14 16:03:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.32w
引用 @ 晨希 发表的提问:
老师网上申报时要填利润表,这个利润表里的本期金额我已按当季报表填了,那上期金额指的是什么?
你好,上期就是上一年同一时期,就是15年10-12月份数据
172楼
2023-02-14 16:29:59
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晨希:回复邹老师 国税网上申报时可以不用填吗?还是会自动出来?
2023-02-14 16:47:52
邹老师:回复晨希你好,需要填写的,一般不会自动出来
2023-02-14 17:04:15
晨希:回复邹老师 去年都是核定征收的,今年第二季度才是查账征账的,这样就不用填了吧?
2023-02-14 17:33:11
邹老师:回复晨希你好,上期金额是自己手工填写上去的
2023-02-14 17:54:56
庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高高的抽屉 发表的提问:
什么是财政应返还额度?资产里的期初数和期末数是指什么?
财政应返还额度。指实行国库集中支付的行政单位应收财政返还的资金额度。 设置财政直接支付、财政授权支付两个明细科目进行明细核算。 资产负债表里的年初数是本会计年度年初时的结余数; 资产负债表里的期末数是本会计期间期末时的结余数。   资产负债表是反映企业在某一特定日期(如月末、季末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表,是企业经营活动的静态体现。   资产负债表根据“资产=负债+所有者权益”这一平衡公式,依照一定的分类标准和一定的次序,将某一特定日期的资产、负债、所有者权益的具体项目予以适当的排列编制而成。
173楼
2023-02-15 15:23:02
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 慧慧 发表的提问:
老师,当期开票,但不满足当期确认收入,会计分录怎么做呢?
先不确认收入,等到满足收入条件时确认做账务处理即可。
174楼
2023-02-15 15:51:43
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慧慧:回复张艳老师 不是要交增值税吗?分录怎么处理呀?
2023-02-15 16:16:00
张艳老师:回复慧慧借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税(销项税额) 预收账款
2023-02-15 16:37:21
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 落后的大炮 发表的提问:
增值税零申报是指当期没有收入还是指当期有收入但没有达到增值税起征点?
您好,是没有收入的
175楼
2023-02-15 16:02:59
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苳苳老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 小笨猫 发表的提问:
老师这句话什么意思“允许一次性计入当期成本费用”并不是多扣除,是指“提前扣除”,“一次性”扣除当期纳税调减,后折旧摊销期间都进行纳税调增
你好!就是你上面的意思,现在一次性扣除了,后面就得调增
176楼
2023-02-16 15:21:30
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小笨猫:回复苳苳老师 后面调增什么意思
2023-02-16 15:56:50
苳苳老师:回复小笨猫就是比如一个固定资产账面价值5000,月计提这折旧50,税法允许一次性扣除,税法的扣除的金额就是4950,合计起来扣除了5000,那么以后计提的折旧就不能扣除了,就要调增50
2023-02-16 16:26:42
小笨猫:回复苳苳老师 年底一次性扣除了,不就不用再提折旧了吗
2023-02-16 16:40:57
小笨猫:回复苳苳老师 一次性在某个月把折旧提完
2023-02-16 16:59:19
苳苳老师:回复小笨猫按照会计准则固定资产是要按月折旧的,没有规定可以一次性折旧,而税法是允许一次性扣除的,
2023-02-16 17:12:47
小笨猫:回复苳苳老师 明白了,意思说年底可以一次性扣除,但是还是得每月折旧,选择了一次性扣除,年报就得调增每月折旧额,那么请问季度申报所得税时能一次性扣除吗
2023-02-16 17:34:07
苳苳老师:回复小笨猫可以,今年开始季度也可以选择一次性扣除
2023-02-16 17:48:57
小笨猫:回复苳苳老师 好的谢谢老师
2023-02-16 18:09:33
苳苳老师:回复小笨猫不客气,希望可以帮助到你,麻烦给个评价,谢谢
2023-02-16 18:24:34
小默老师
职称:中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.27w
引用 @ 一路生花 发表的提问:
老师好,请问进项税额加计抵减中 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 我想问为什么上期末会存在加计抵减额余额呢,这个加计抵减额不是应该在当期直接全都扣除掉了吗
你好,同学,如果当期可抵减加计抵减额大于本期的销项-进项-期末留抵,那么本期实际可加计抵减的就是销项-进项-期末留抵,本期纳税额为0.剩下的下期继续抵减的。
177楼
2023-02-16 15:39:28
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 67.79w
引用 @ 虚心的毛巾 发表的提问:
月底损益汇总计算表里利息收入是算到当期收益还是当期费用里
你好,冲你的财务费用。
178楼
2023-02-16 15:44:59
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陈静芳老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ ellenwzz 发表的提问:
老师 C表述没错 是报告期错了是吧 报告期指的是当期 基期是指上期嘛
同学你好,财务杠杆系数的计算公式中分子分母的数据用的都是基期,也就是上一年的数据
179楼
2023-02-19 17:15:31
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 美丽的冬天 发表的提问:
现金流量表里的赊销收入是指当期的赊销?还是收到的以前赊销的钱?这里加上的应收账款会不会和赊销收入相重复呢?
现金流量表里的赊销收入,是当期收到前期的赊销的现金(广义的现金,包括库存现金及银行存款) 如果是当期的赊销收入,不会收到现金的,因此也不会在现金流量表中体现出来
180楼
2023-02-19 17:28:55
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美丽的冬天:回复江老师 那请问老师,这里的赊销收到以前的钱,那公式里的加上应收帐款的减少数不就是重复的了吗?我不明白
2023-02-19 17:53:38
江老师:回复美丽的冬天你这个图中的公式与你问的问题配不上,不是你问的问题呢
2023-02-19 18:14:05
美丽的冬天:回复江老师 老师这个公式里面的营业收入不包含当期赊销收入吗?你为什么要说现金流量表里的赊销不包含当期赊销呢?我不明白,请老师说的详细一点,谢谢了!
2023-02-19 18:40:22
美丽的冬天:回复江老师 如图
2023-02-19 18:52:01
江老师:回复美丽的冬天这个是现销收入,就是月初赊销,月末结束时就收到款的这种情况。
2023-02-19 19:19:35

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