樱子：回复辜老师 视同销售吗？

辜老师：回复樱子是视同销售，但是不确认收入，吧购进时候的进项税转出

abc：回复家权老师 具体分录怎么写

家权老师：回复abc借：主营业务成本 贷：库存商品 借：营业外支出    贷：主营业务收入           应交税费-增值税-销项

abc：回复家权老师 我当时做对了，后来又改错了，现在怎么改回来，跨2年了

家权老师：回复abc哈哈。没必要纠结哈，只要你的纳税申报没错就可以了

abc：回复家权老师 我改错的分录没有收入，成本，也就没有做销项，那这次改成借：营业外支出贷：应交税费-增值税-销项？

家权老师：回复abc是的，需要申报增值税的

月半弯：回复小云老师 如果这个税是专用发票，就是借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项税额），贷：银行存款。借：销售费用，贷：库存商品。如果是普通发票，还是像您这样的分录，只是把税钱计入到了库存商品里面对吗？

小云老师：回复月半弯是的，就是这样。

蒋飞老师：回复活力的树叶你好！ 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：营业外收入（管理费用）

九剑：回复小云老师 这个申报的时候，要填进项转出，也要填视同销售表格吗？

小云老师：回复九剑不用视同销售，进转出就行了

九剑：回复小云老师 什么情况要视同销售？

小云老师：回复九剑自产产品用于职工福利或投分送时

Jessie：回复maize老师 会计分录怎么做呢

maize老师：回复Jessie按你发票上面那个赠品价税合计做借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税

Jessie：回复maize老师 如果没开发票，怎么办

maize老师：回复Jessie没开发票按你成本价格那个视同销售

Jessie：回复maize老师 好的

maize老师：回复Jessie开发票划算，这个对方也可以入账，没有发票对方那个再销售出去结转成本还需要纳税调增

tyza：回复陈诗晗老师 要确认销项税吗

陈诗晗老师：回复tyza要确认销，在税法上是视同销售处理的

tyza：回复陈诗晗老师 老师，采购回来的商品有赠送的部分呢

陈诗晗老师：回复tyza一样的。采购回来赠送 ，都是要视同销售

tyza：回复陈诗晗老师 老师，外购回来的，供应商赠送给我们的商品，是借记:原材料，贷：营业外收入吗

陈诗晗老师：回复tyza不是的。比如你总的100件进货，给你送10件，总的花了100万 你是 借：库存商品- Xx 90 库存商品-Xx 10 贷：银行存款 100

辣辣：回复小洪老师 老师，你看我这样算利润总额对不对 广东某大型超市销售毛利率为55%，即销售200元商品，其成本 为90元。超市是增值税一般纳税人，购货均能取得增值税专用发票 (各附加税为12%)。购物满200元者，均可获得赠价值40元的商品 (成本为18元) 增值税=（200-90）/(1+17%)*0.17+（40-18）/(1+17%)*0.17 =19.18 利润总额=200/(1+17%)-90/(1+17%)-18/(1+17%)-19.18*12%=76.33

小洪老师：回复辣辣你好不对的，这肯定有问题的

辣辣：回复小洪老师 怎么是对的

小洪老师：回复辣辣你好，增值税不用减去成本。

zr：回复江老师 以前的会计已经把所有饰品成本都结转了

江老师：回复zr那就是没有成本结转，只有视同销售的收入