…：回复宋艳萍老师 我们一般纳税人，这个卖旧车，应交税费应交增值税税的税率按多少算？ 卖赔了有没有营业外支出？

…：回复宋艳萍老师 老师，还有我们卖车的当月还要不要计提折旧呢

宋艳萍老师：回复…要提折旧，正常处置的计入资产处置损益，也减少利润的

宋艳萍老师：回复…一般纳税人出售二手车，如果之前进项税额已经抵扣，是按13%的税率计算纳税；如果之前进项税额没有抵扣，是按3%的征收率减按2%征收增值税

…：回复宋艳萍老师 我们12月份收到的二手车销售发票必须入账到12月份吗？能2022年1月份再做账吗，

宋艳萍老师：回复…收到发票，纳税义务就发生了，要放到12月

…：回复宋艳萍老师 老师，还有一个问题，我们折旧表没有奥迪车，但是卖车时发票显示用公司名卖的奥迪，，这个突然多出一辆车卖了怎么办，

宋艳萍老师：回复…那这个奥迪之前是挂在公司的？ 这种情况我没遇到过，怕误导你。 探讨一下：那固定资产清理账户 就是原值，与卖车价的收入，差额应该也是可以计入资产处置损益

…：回复宋艳萍老师 老师你回答我第一个问题时，第二个会计分录借固定资产清理数写多少？？和第一步固定资产清理的数一样嘛

宋艳萍老师：回复…这个情况我没遇到过，所以只是探讨这样做，你可以再咨询一下税务热线12366或专管员，免得又税务风险

宋艳萍老师：回复…第二个分录是缴纳的增值税金额

…：回复宋艳萍老师 增值税按哪个数算增值税？？按净值算还是按收到的卖车钱算？

宋艳萍老师：回复…按收到发的卖车钱计算增值税

黄平：回复郭老师 老师，没理解呢？例如，车款10万，包含送10次保养，你的意思是要把10万的收入分成车款和保养2部分来做嘛

郭老师：回复黄平你好，不是的，车款的借银行存款10万，贷主营业务收入应交税费，这个正常做。

郭老师：回复黄平做保养的需要做视同销售。

郭老师：回复黄平保养的，比如一次是100，借销售费用，1000贷预收账款。 来保养，借预收账款贷主营业务收入、应交税费 借其他业务成本贷银行存款。

黄平：回复郭老师 意思是，送的10次保养送的时候，做分录，借：销售费用，贷：预收账款，客户来做保养的时候，借：预收账款，贷：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-销项

郭老师：回复黄平你好，需要确认收入，你这个分录第二个不对。

郭老师：回复黄平来保养，借预收账款贷主营业务收入、应交税费 借其他业务成本贷银行存款。未读 2022-03-14 15:43

黄平：回复郭老师 老师，前面记了一到费用，后面又计一到成本，是不是计重了呢？

郭老师：回复黄平没有重复的，因为你这个销售费用是视同销售赠送的。

黄平：回复郭老师 老师，我司没有修理部，相当于这个保养要外购，只是那个修理厂是老板的另一个公司，但是是独立核算的，也是这样做嘛

郭老师：回复黄平是的是的，也是这么做的。

杨杨妈妈：回复玲老师 请问老师，税率多少？可以简易征收吗？

玲老师：回复杨杨妈妈你好 抵扣过的是13% 以前没有抵扣过的可以简易征收

快乐学习：回复马老师 二手汽车中介服务公司里的加油费怎样做分录？

马老师：回复快乐学习你这是属于旧货销售，二手车买卖业务就和商贸一样，购入计入库存商品，销售计入主营业务收入，不能按照差额做，纳税人销售旧货减按2%缴纳增值税。加油费具体点，到底是干什么发生的？

快乐学习：回复马老师 加油费是试车用的，实际上是公司收购回来赚差价，但是这样操作的：二手车不过户入公司（这不能算是纳税人销售旧货吧？），因为还是原车主户名或者是过入公司某个员工的名下，等找到买家后再直接过到买家名下，中间不过到公司名，公司想按佣金收入来作为收入（因想少纳税小规模＜3万，销售一辆二手车赚1万左右，如按销售旧货交税非常高，又没进项可扺），请问这种情况可否当作中介赚差价部分作为收入，以此来交税？

快乐学习：回复马老师 我公司经营范围有：二手车销售也有二手车中介服务，可否把销售收入

快乐学习：回复马老师 我公司经营范围有：二手车销售也有二手车中介服务，可否把销售收入转为中介的收入？

马老师：回复快乐学习那你就是中介再别什么二手车了，差价其实就是你们服务费，可以按你说的做

快乐学习：回复马老师 请问这样的话分录怎样做？税率也是3％吗？这样油费算是什么？

马老师：回复快乐学习油费费计入主本。是征收率3%.小规模没有税率这个说法

快乐学习：回复马老师 当月工资＝月工资÷应当出勤天数X实际出勤人数 这个应当出勤天数是怎样算？假如这个月是31天单休，那应当出勤天数是27天吗？假如双休，就是23天，是这样算吗？

快乐学习：回复马老师 还有刚才那个问题就是，中介费作为销售收入，要有什么附件？

马老师：回复快乐学习是的，按照减去正常休息的是应出勤天数。附件用发票和收据

快乐学习：回复马老师 我是小规模，那要申请发票吗？我的中介收入可不可以全做无票收入。既然是中介代销那有必要和客户签个代销合同吗？

马老师：回复快乐学习有必要签，需要发票的就要开票

马老师：回复快乐学习如果解答了你的疑问请给老师五星好评

快乐学习：回复马老师 能具体说一下这笔业务必要的附件有哪些吗？

马老师：回复快乐学习收据发票合同复印件

快乐学习：回复马老师 好，谢谢您！

马老师：回复快乐学习不客气如果解答了你的疑问给我五星好评，谢谢

娴┏ (^ω^)=☞：回复紫藤老师 然后这个车我们又低价3090元卖给了其它 公司，并且开了二手车销售统一发票3090，想问一下又怎么做账呢

紫藤老师：回复娴┏ (^ω^)=☞一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理

娴┏ (^ω^)=☞：回复紫藤老师 明白了，谢谢老师

紫藤老师：回复娴┏ (^ω^)=☞不客气，如果对解答满意可以五星好评哦       

小可：回复罗老师 哦哦，那木材公司销售自产的实木地板需要缴纳消费税吗？

罗老师：回复小可需要交纳消费税的

立红老师：回复孤芳自赏保废时，1.借:国定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2.拍卖时，借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.收到赔款，借:其他应收款 贷:固定资产清理 借:银行存款 贷:其他应收款 4.把固定资产清理余额转入营业外收入或支出。

黑咖啡：回复徐阿富老师 老师是这样的，收到担保公司的款后，我们钱到账，但是这个还款是客户每月直接还款给担保公司！这个怎么办啊？

徐阿富老师：回复黑咖啡哦，那你这个收进来的是自己的销售款，应该记入应收账款。借：银行存款 贷应收账款。你销售出去的时候没有全部把销售款收进来。

Summer?：回复方老师 老师，亏损营业外支出二级科目应该怎么设置

方老师：回复Summer?处置非流动资产净损失。 如果很少发生也可以放营业外支出-其他

香羽：回复郭老师 精品是从外面够买的，没有发票，也做销售收入吗？与车款怎么分配收款收入？

郭老师：回复香羽购入做库存商品，赠送做收入 精品按市场价