首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
用银行存款发放工资的会计分录
分享
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ lingial 发表的提问：
工资总额57705,其中包括个税32.1，用银行存款支付工资57705，又用银行存款支付个税32.1，请问如何做会计分录
代扣个税暂未收回
76楼
2022-11-02 07:23:23
全部回复
蒋老师：回复lingial"这是工资完整分录，你参考一下，有问题继续提问，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金"
2022-11-02 07:47:46
lingial：回复蒋老师 计提工资 借：管理费用 57705 贷：应付职工薪酬 工资 57705 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 应付职工薪酬 个人所得税 32.1 贷：银行存款 57705 借：其他应收款 32.1 贷: 应交税费 个人所得税 32.1 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1
2022-11-02 08:17:14
lingial：回复蒋老师 可以按上面这样做分录吗
2022-11-02 08:46:21
蒋老师：回复lingial我帮你改了，你看下 计提工资 借：管理费用 57672.9 贷：应付职工薪酬 工资 57672.9 发放时 借：应付职工应酬 工资 57672.9 贷:应交税金-个人所得税 32.1 银行存款 57705 缴税时 借：应交税费 个人所得税 32.1 贷：银行存款 32.1
2022-11-02 09:00:12
lingial：回复蒋老师 可是这样做不平衡啊
2022-11-02 09:17:16
蒋老师：回复lingial哪里不平衡了呢?应付职工薪酬和个税都是一借一贷抵消了。
2022-11-02 09:33:01
lingial：回复蒋老师 老师，我本该从工资57705里扣掉32.1的个人所得税，只发57672.9，实际却用银行存款发工资57705'又用银行存款交了32.1元的税
2022-11-02 09:57:44
蒋老师：回复lingial哦，不好意思，那数字搞反了。你把数字改一下就行了啦
2022-11-02 10:21:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.35w
引用 @ Miss、雯↬ 发表的提问：
计算当月应付工资10000元，其中销售部门4000元，管理部门6000元，工资已经通过银行存款发放。怎么做会计分录？
借；销售费用4000 管理费用6000 贷；应付职工薪酬10000 借；应付职工薪酬10000 贷；银行存款10000
77楼
2022-11-02 07:29:39
全部回复
Miss、雯↬：回复邹老师 为什么不直接借管理费用和销售费用，贷银行存款
2022-11-02 07:47:19
邹老师：回复Miss、雯↬你好，个人建议工资还是先计提，再支付比较好一些
2022-11-02 08:01:37
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 付小爬 发表的提问：
因为员工没有提交银行卡号，导致当月没有给该员工发放工资，会计分录应该怎样写？
在发放工资的时候，这个员工的工资，借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-某某。
78楼
2022-11-02 07:35:43
全部回复
付小爬：回复答疑陈园老师 那挂应付职工薪酬借方又是表示什么意思？
2022-11-02 07:54:33
答疑陈园老师：回复付小爬你计提工资的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资
2022-11-02 08:23:36
付小爬：回复答疑陈园老师 就是没发成就挂在借方，冲减计提的这笔，是这个意思吗？老师
2022-11-02 08:53:25
付小爬：回复答疑陈园老师 次月发放时候借:其他应付款 贷:银行存款
2022-11-02 09:07:15
答疑陈园老师：回复付小爬次月发放的分录是对的。 其他正常发放的员工，借:应付职工薪酬-工资，贷:银行存款。 但，不是你说的那个意思。这就像公式似得，计提就是那个分录，发放就是这个分录。
2022-11-02 09:35:51
付小爬：回复答疑陈园老师 好的，明白，
2022-11-02 09:58:45
答疑陈园老师：回复付小爬嗯嗯，希望对你有帮助。
2022-11-02 10:12:03
付小爬：回复答疑陈园老师 另外还有个问题，老师，就是有个员工因为4月份才上了几天班就请假了没有辞职，但公司已经为她购买了社保公积金之类的，导致工资为负数，这个要怎么写会计分录？
2022-11-02 10:39:46
答疑陈园老师：回复付小爬以工资为限额扣除，不够扣的部分，记入营业外支出。
2022-11-02 11:06:31
付小爬：回复答疑陈园老师 借:其他应收款 贷:应付职工薪酬 可以吗？
2022-11-02 11:26:53
答疑陈园老师：回复付小爬不对。你是要把这部分钱追回来么？如果是要追回来，借:应付职工薪酬-工资（该员工的工资） 其他应收款-某某 （他欠公司的钱） 贷：其他应收款-个人社保公积金 。打个比方，他的工资是500元，但是社保公积金个人部分金额是1000元。发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资 500 其他应收款-欠款 500 贷：其他应收款个人社保公积金 1000
2022-11-02 11:40:20
付小爬：回复答疑陈园老师 好的，谢谢老师。
2022-11-02 12:01:47
答疑陈园老师：回复付小爬不客气，希望对你有帮助。
2022-11-02 12:15:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 含糊的冬日 发表的提问：
从银行提取现金，以备发放本月工资的会计分录？
借库存现金贷银行存款
79楼
2022-11-02 07:51:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ uil 发表的提问：
发工资发放有退回，然后重新发放，按照哪种写法，还是均可。 分录按照：1、借：银行存款 5000 贷：应付职工薪酬 5000， 退回，借：银行存款5000， 贷：应付职工薪酬5000， 重新发：借：应付职工薪酬5000， 贷：银行存款5000 2、发工资：借：应付职工薪酬 5000， 贷：银行存款 5000 退回重发：借：银行存款5000 贷：银行存款5000
按第一种处理方式
80楼
2022-11-03 07:06:12
全部回复
uil：回复辜老师 第二种不能用是吗
2022-11-03 07:22:44
辜老师：回复uil借：银行存款5000 贷：银行存款5000 这样不能反映业务实质的
2022-11-03 07:43:31
uil：回复辜老师 好的谢谢老师
2022-11-03 08:03:46
辜老师：回复uil好的，客气，帮到你就好
2022-11-03 08:15:10
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 眼前人 发表的提问：
老师您好，1、甲公司给乙公司用银行存款投资90万，求会计分录 2、个人给甲公司用银行存款投资90万，求会计分录
甲公司账务处理 1、借：长期股权投资 90 贷银行存款90 2、借银行存款90 贷实收资本 90
81楼
2022-11-03 07:12:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 68.37w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
82楼
2022-11-03 07:30:08
全部回复
眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2022-11-03 07:51:56
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2022-11-03 08:12:57
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2022-11-03 08:24:23
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2022-11-03 08:48:58
张小宁老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 直率的香氛 发表的提问：
公司用银行存款交社保，在工资发放的时候，要扣个人部分的社保，分录怎么做呢
发放时：借其他应收款-个人社保 贷银行存款
83楼
2022-11-03 07:36:58
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工资是用银行存款付的，但是银行的凭证还没有拿来，这时会计分录怎么做？
你好！可以在银行存款科目下核算，银行的凭证还有拿来贴在后边就可以
84楼
2022-11-06 08:05:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.62w
引用 @ 木槿花开 发表的提问：
10月工资多发了140，分录是否： 借：应付工资5600， 贷：其他应收款-公积金120， 银行存款5480。 借：应付工资多发放140， 贷：银行存款140
您好 多发的140 没有计提 对吗
85楼
2022-11-06 08:11:17
全部回复
木槿花开：回复bamboo老师 那就不做分居吗
2022-11-06 08:48:37
bamboo老师：回复木槿花开借：应付职工薪酬 140 贷：银行存款 140 多发放就这样写分录
2022-11-06 09:00:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
工资银行存款发放，现在现在退回来，个人不要公司发的工资如何做分录
你发放的时候，做发放的凭证， 退回来，就冲减发放的凭证
86楼
2022-11-06 08:19:09
全部回复
2333333：回复辜老师 发放的时候借应付职工薪酬 贷银行存款 退回借应付职工薪酬 红字 贷库存现金吗
2022-11-06 08:36:06
辜老师：回复2333333退回来的是现金的话，借：应付职工薪酬 红字 借：库存现金
2022-11-06 09:01:45
2333333：回复辜老师 本来是要发给的工资，但是员工不要属于营业外收入吗
2022-11-06 09:26:19
辜老师：回复2333333为什么员工不要呢，如果不承担这个工资费用，可以不用计提这个工资费用的
2022-11-06 09:43:13
2333333：回复辜老师 因为他是老板的兄弟，不要老板的钱 可是8月份 已经计提了，9月份他才把工资退回来 这样做对吗
2022-11-06 10:12:00
辜老师：回复2333333他退回来的工资，是退现金，还是退到银行
2022-11-06 10:40:01
2333333：回复辜老师 退的是现金
2022-11-06 10:52:45
辜老师：回复2333333第一笔凭证要保留，第二笔只要做，借：应付职工薪酬 红字 借：库存现金，就可以了，
2022-11-06 11:22:00
2333333：回复辜老师 不需要进营业外收入吗
2022-11-06 11:34:48
辜老师：回复2333333不用的，因为你第一笔已经冲减费用了
2022-11-06 11:48:20
2333333：回复辜老师 需要冲减多计提的工资吗 如果按你那种分录做的话余额就会在贷方剩下4937.5，这样对吗
2022-11-06 12:10:54
辜老师：回复2333333你先是，借：管理费用 -2468.75 贷：应付职工薪酬—工资 -2468.75 借：应付职工薪酬 -2468.75 借：库存现金 2468.75 应付职工薪酬借贷都是 -2468.75 ，没有余额了的
2022-11-06 12:36:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
计提借:管理费用 工资 贷:应付工资 发放工资借:应付工资贷:应交税金 现金缴纳社保借:管理费用贷:银行存款缴纳公积金借:管理费用贷:银行存款这是公司现在的计提发放工资的分录，现在我要做一个缺勤扣款的分录，怎么在这基础上做账呢，正好以后也可以按规范分录做账。麻烦老师详细的写一下，公司是当月计提当月发放。
对于缺勤扣款，是要在工资表中扣除的，分录就是上面的分录。
87楼
2022-11-06 08:25:50
全部回复
叶叶叶lll：回复张艳老师 是这样的，他外出学习请假几个月是工资全扣，社保公积金公司部分是公司继续承担，个人部分社保公积金862 元是自己承担，等回来上班每个月工资里扣。 前面扣的工资可以在计提时直接扣掉。但是回来时要扣的862 ，每月怎么做分录呢，请老师详细写一下谢谢
2022-11-06 08:40:02
张艳老师：回复叶叶叶lll借：应付职工薪酬--社保 其他应收款--XX个人负担的社保 贷：银行存款
2022-11-06 08:53:02
叶叶叶lll：回复张艳老师 这是加在哪一步啊
2022-11-06 09:03:22
张艳老师：回复叶叶叶lll不是加在哪一步，是实际缴纳社保时，单独做这一步。
2022-11-06 09:33:03
叶叶叶lll：回复张艳老师 缴纳社保 借:管理费用 1862（公司总共社保）贷银行存款1862，已经减去银行存款一次了， 您说的这个分录又得减银行存款一次？麻烦老师能不能带上数字把这些所有分录流程举个例子啊 感谢实在晕了
2022-11-06 09:54:22
张艳老师：回复叶叶叶lll按找您写的分录 借：管理费用 1000公司总共社保） 其他应收款--XX个人负担的社保 862 贷：银行存款 1862 这里的其他应收款--XX个人负担的社保 862 等下月发放工资时，从工资中代开回来。
2022-11-06 10:11:08
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木乔 发表的提问：
施工项目上购买软件已付款 项目会计会计分录 借：无形资产 贷：银行存款 还是 借：应付账款 贷：银行存款 还是直接借：工程施工-间接费用 贷：银行存款
你好！ 工程施工-间接费用 贷：银行存款
88楼
2022-11-06 08:37:00
全部回复
木乔：回复蒋飞老师 后期项目往公司报销是是会计分录 该怎么写
2022-11-06 08:52:55
蒋飞老师：回复木乔报销就做上面的分录
2022-11-06 09:20:04
木乔：回复蒋飞老师 是这样我是项目上会计 项目先垫付 借：无形资产 贷：银行存款 项目再往公司报销 借：工程施工-间接费用 贷：内部往来-公司 这样对吗
2022-11-06 09:30:14
蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。可以的
2022-11-06 09:43:35
木乔：回复蒋飞老师 那老师 项目上购买其他的办公用品 像办公桌椅 也是这样 借：周转材料-低值易耗品 贷：银行存款 借：工程施工-间接费用 贷：内部往来吗
2022-11-06 10:13:29
蒋飞老师：回复木乔你好！ 是的，处理思路是一样的
2022-11-06 10:42:55
木乔：回复蒋飞老师 谢谢老师
2022-11-06 10:59:04
蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-11-06 11:12:29
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 平 发表的提问：
工资可以不计提吗？直接计费用，贷，工资。发放时，借:工资，贷:银行存款
你好，你是指 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这就已经计提了。
89楼
2022-11-07 06:52:56
全部回复
平：回复月月老师 公司部分的社保不计提，扣款时直接计入管理费？可以吗
2022-11-07 07:07:50
月月老师：回复平你好，个人部分的社保也没有计提吗，是公司全部承担吗
2022-11-07 07:32:18
平：回复月月老师 个人部分计提的，其他应收款。公司部分可以不计提？
2022-11-07 07:46:18
月月老师：回复平你好，公司部分可以不计提，直接计入管理费用。
2022-11-07 08:00:17
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 25.71w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
个体工商户，九月计提工资分录 借：营业费用 -工资 贷：应付职工薪酬 十月工资发放时分录：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 对吗？
你好！是的就是这样做的。
90楼
2022-11-07 07:18:18
全部回复
一笑而过：回复宋生老师 老师，这么说内帐也应计提工资？如果我九月计提工资了，十月发放离职人员的工资分录也应这么写：借：应付职工薪酬 贷：银行存款，对吗？
2022-11-07 07:45:31
宋生老师：回复一笑而过您好！当然要计提的啊。 是的。
2022-11-07 08:15:05
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料