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开发票支付所欠贷款会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 空气云 发表的提问：
签到需安装的设备的合同，对方将发票全数开过来了，按合同支付30%的货款，收到发票的会计分录：借在建工程，贷应付帐款；打30%款时，借应付帐款，贷银行存款，对吗？
您好，如果贵公司是小规模纳税人话，您写的分录是正确的。但是如果是一般纳税人的话，要注意增值税的处理。
121楼
2023-01-10 10:29:07
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空气云：回复王雁鸣老师 老师，我们是小规模纳税人，30%是预付款项，设备要在打款后送达，这样也是按上述做分录吗？
2023-01-10 10:58:20
王雁鸣老师：回复空气云您好，是的，也这样做就行了。
2023-01-10 11:17:47
空气云：回复王雁鸣老师 谢谢
2023-01-10 11:45:06
王雁鸣老师：回复空气云您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-10 11:56:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 　 发表的提问：
请问，公司贷款买车，首付11万，如何做会计分录，
首付时： 借：固定资产 贷：银行存款 贷：应付账款 分期付： 借：应付帐款xxx（付多少写多少） 贷：银行存款/现金xxx 注：固定资产当月投入使用不提折旧，次月开始，当月报废当月同样提折旧。 利息： 借：财务费用 贷：银行存款
122楼
2023-01-10 10:41:59
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　：回复晓海老师 那么缴纳的保险，续保押金，手续费，怎么做分录呢，是全部都记到管理费用里面吗？
2023-01-10 11:19:23
晓海老师：回复　你好！缴纳的什么保险？如果与固定资产有直接原因可以计入固定资产原值
2023-01-10 11:30:32
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.29w
引用 @ 蝴蝶兰 发表的提问：
公司首付50%，剩余50%贷款买车，贷款2年。每月还本付息。会计分录如何做?
借固定资产借进项贷银行贷应付账款这样，每月付的时候借应付贷银行
123楼
2023-01-11 09:00:54
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蝴蝶兰：回复朴老师 利息部分，详细分录是什么？利息发票没有收到，需每月计提利息吗
2023-01-11 09:24:23
朴老师：回复蝴蝶兰利息是不是开在车的发票上了？有单独写利息吗
2023-01-11 09:40:12
蝴蝶兰：回复朴老师 利息单独开票。
2023-01-11 10:10:04
蝴蝶兰：回复朴老师 我们是每月还本金，付息。每月支付时，我的分录是:借:长期应付款借:预付账款贷:银行存款
2023-01-11 10:28:19
蝴蝶兰：回复朴老师 预付账款金额是利息
2023-01-11 10:49:20
朴老师：回复蝴蝶兰直接先计提利息然后支付就可以了
2023-01-11 11:02:32
蝴蝶兰：回复朴老师 比如我11月份，还本金10811.32，利息217.48。没有收到利息发票。我应该怎么做分录。谢谢老师
2023-01-11 11:23:22
朴老师：回复蝴蝶兰没有利息费发票可以先暂估
2023-01-11 11:44:08
蝴蝶兰：回复朴老师 利息费用是确定的，不用暂估。
2023-01-11 12:01:29
蝴蝶兰：回复朴老师 都列明了每个月还本付息的金额。是确定的
2023-01-11 12:16:20
蝴蝶兰：回复朴老师 我11月份，还本金10811.32，利息217.48。没有收到利息发票。详细分录是什么。谢谢老师
2023-01-11 12:30:42
朴老师：回复蝴蝶兰计提利息，借：财务费用---利息，贷：应付利息，支付利息，借：应付利息，贷：银行存款
2023-01-11 12:56:58
蝴蝶兰：回复朴老师 计提利息，借：财务费用---利息217.48，贷：应付利息217.48；支付本金利息，借：应付利息217.48借:长期应付款10811.32贷：银行存款11028.8。是这样吗
2023-01-11 13:07:18
朴老师：回复蝴蝶兰嗯，分录带上金额是这样的
2023-01-11 13:36:53
蝴蝶兰：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 14:04:19
朴老师：回复蝴蝶兰不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-01-11 14:27:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出面值为60000元的商业汇 票一份,抵付前欠某单位货款的会计分录
借：应付账款 贷：应付票据
124楼
2023-01-11 09:24:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 轻静 发表的提问：
老师1月收到3000元的发票软件款，但实际银行只付了1500元 会计分录咋做啊？ 3月把欠的1500元付完 了，会计分录？
您好 借 管理费用3000 贷银行存款1500 贷 应付账款1500 3月分录 借 应付账款1500 贷 银行存款1500
125楼
2023-01-11 09:52:05
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轻静：回复bamboo老师 老师现在有两家单位A公司和B公司（子公司），开发票都是A单位开，交税也是A单位交，最后做账时再分摊各自应承的税费，这样的情况怎么做账？科目怎么写？可有分摊表参考下。谢谢！
2023-01-11 10:10:18
bamboo老师：回复轻静最后做账时再分摊各自应承的税费？不好这样操作的啊
2023-01-11 10:33:16
轻静：回复bamboo老师 特殊情况因B公司领不了发票，只能A公司统一开
2023-01-11 10:59:06
轻静：回复bamboo老师 当时约定好了A全部开票，B再分摊自己应该交的税
2023-01-11 11:26:58
轻静：回复bamboo老师 没有企业所得税和房产税只有开发票的增值税和小税种
2023-01-11 11:37:17
bamboo老师：回复轻静可以去税务增加税种核定啊
2023-01-11 11:47:57
bamboo老师：回复轻静不能按您说的这样操作
2023-01-11 12:00:10
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 稳过 发表的提问：
行政单位2018年挂其他应付款，分录是借：经费支出 贷：其他应付款，2019年会计制度改革，财务会计分录是借：其他应付款 贷：零余额 預算会计分录得怎么写？
你好，借:行政支出 贷:资金结存
126楼
2023-01-11 10:20:36
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ memories ° 发表的提问：
用银行支付石油款，还没有对方还没有开发票，会计分录
借：预付账款——XX石油公司 贷：银行存款
127楼
2023-01-11 10:41:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
老师 支付 电镀费 用银行存款付款的 会计分录借制造费用贷银行存款 没有发票是这样做吗
您好，没有发票，做预付账款
128楼
2023-01-12 09:49:28
全部回复
归时雾蒙蒙：回复思顿乔老师 老师 我做的应付账款 贷银行存款
2023-01-12 10:05:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.43w
引用 @ 学堂用户ezksvm 发表的提问：
贴现和付款人无款支付怎么写会计分录
你好 票据贴现，借：银行存款，财务费用，贷：应收票据 付款人无款支付，借：应收账款，贷：应收票据
129楼
2023-01-12 10:11:18
全部回复
安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 子灵 发表的提问：
公司底下分销商欠的货款，又欠省代的货款，现在让底下分销商向省贷代付欠省代的货款！他们代付金额算入我们的应收账款，和对省代的应付账款！对底下分销的会计分录和对省代的分录怎么写呢？
签订一个三方协议，然后将三方协议附在 借：应付账款 贷：应收账款的凭证后。
130楼
2023-01-12 10:39:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ いL 发表的提问：
公司属于团体协会，被税务部门罚没500，协会会长支付的，做会计分录是 借:营业外支出—罚款支出 贷:其他应付款 会长报销时 借 其他应付款 贷银行存款吗?还是怎么做会计分录啊?
你好，如果执行民间非盈利组织会计制度的应该没有营业外支出科目的，应该上计入其他支出科目，其他是对的没问题
131楼
2023-01-27 10:23:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.34w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
老师 支付 电镀费 用银行存款付款的 会计分录借制造费用贷银行存款 没有发票是这样做吗
你好，可以这么做的。
132楼
2023-01-27 10:49:34
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归时雾蒙蒙：回复郭老师 但是我做的是应付账款 贷银行 我结账了 也报税了
2023-01-27 11:10:18
归时雾蒙蒙：回复郭老师 老师 我该怎么调啊
2023-01-27 11:36:58
郭老师：回复归时雾蒙蒙你好，那你就可以做到这个月里面的。
2023-01-27 12:00:52
归时雾蒙蒙：回复郭老师 老师 是先冲红 在做个正确的是吗 那企业汇算清缴有影响吗
2023-01-27 12:14:10
郭老师：回复归时雾蒙蒙12月份，当月你们有完工入库的产品，有销售出去的吗？
2023-01-27 12:38:50
归时雾蒙蒙：回复郭老师 销售出去了
2023-01-27 12:51:04
归时雾蒙蒙：回复郭老师 金额 也不大300
2023-01-27 13:18:34
郭老师：回复归时雾蒙蒙可以补结转成本的 制造费用结转到生产成本 然后结转到库存商品 最后结转到主营业务成本
2023-01-27 13:33:26
归时雾蒙蒙：回复郭老师 那这样做跟企业汇算清缴有影响吗
2023-01-27 13:53:42
郭老师：回复归时雾蒙蒙汇算清缴的时候，调减你的主营业务成本就可以。
2023-01-27 14:13:37
归时雾蒙蒙：回复郭老师 老师就是说 在我做错的分录上 这个月改过来 不就是正确的吗 按照这正确的填写主营业务成本是吗
2023-01-27 14:40:23
郭老师：回复归时雾蒙蒙是的，也可以这么做的。
2023-01-27 15:06:28
归时雾蒙蒙：回复郭老师 好的老师 谢谢啦
2023-01-27 15:26:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师，我们支付一年的厂房租金，从第一个开始每月摊销，收到发票时的会计分录怎么写呢，支付的时候我是：借 预付账款房租，贷银行存款。 如果是全部一次性或每个月摊销时分录是，借管理费用 贷预付账款，现在发票刚刚收到，收到发票分录我怎么写呢
收到发票不用账务处理，放在摊销凭证后面就可以
133楼
2023-01-27 11:15:42
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柏丽雅集：回复辜老师 直接附在后面 发票上的税金怎么办
2023-01-27 11:30:32
辜老师：回复柏丽雅集你取得的是专票是吧
2023-01-27 11:59:34
柏丽雅集：回复辜老师 税金会计分录总是要写的呀
2023-01-27 12:25:43
柏丽雅集：回复辜老师 对的呀
2023-01-27 12:39:51
辜老师：回复柏丽雅集专票的话，相当于你之前按含税金额入费用多记了，现在认证抵扣后，借，应交税费～应交增值税～进项税，贷管理费用
2023-01-27 12:49:58
柏丽雅集：回复辜老师 用长期待摊科目可以吗？
2023-01-27 13:12:49
辜老师：回复柏丽雅集一年以上的才用长期待摊费用的
2023-01-27 13:40:49
柏丽雅集：回复辜老师 正好一年
2023-01-27 13:59:10
辜老师：回复柏丽雅集那就通过预付账款核算
2023-01-27 14:23:22
柏丽雅集：回复辜老师 通过预付款核算我第一个问题发你了，就是来了发票会计分录怎么写呢，谢谢
2023-01-27 14:43:34
辜老师：回复柏丽雅集专票的话，相当于你之前按含税金额入费用多记了，现在认证抵扣后，借，应交税费～应交增值税～进项税，贷管理费用
2023-01-27 15:01:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.36w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
支付银行短信费，银行支付： 1, 会计分录： 借：财务费用 贷银行存款 2, 会计分录 借： 管理费用-通信费 贷 银行存款 那一种比较好
您好，1比较好。谢谢。
134楼
2023-01-27 11:21:35
全部回复
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ Cindyzhou 发表的提问：
甲公司以银行存款支付以前所欠的贷款10w，这个借是什么，贷是什么，怎么分析的
同学你好 借：应付账款100000 贷：银行存款100000 分析：企业资产和负债同时减少
135楼
2023-01-27 11:45:00
全部回复
Cindyzhou：回复李雪婷老师 那为什么不是借，银行存款呢，贷应付账款？
2023-01-27 12:06:15
李雪婷老师：回复Cindyzhou因为银行存款是资产类科目，借方表示增加，贷方表示减少，用银行存款给别人支付了，企业银行存款应该减少，所以是贷银行存款
2023-01-27 12:30:59
李雪婷老师：回复Cindyzhou应付账款是负债类科目，借方表示减少，贷方表示增加，款已经付给别人了，负债减少了，所以在借方表示
2023-01-27 12:55:18
Cindyzhou：回复李雪婷老师 谢谢，理解了。
2023-01-27 13:17:50
李雪婷老师：回复Cindyzhou不客气，很高兴帮到了你
2023-01-27 13:41:36
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