潘晓晓：回复黎老师 老师你好，企业是一般纳税人，当时买的这台车发了40900元（对方只开了40900元的发票），但后续我们还发生了购置税、买了保险等，加起来一共是51400元，所以就向银行按揭贷款了，一共贷了51400元，利息发生了9954.08元，共计花费了本金和利息为：61354.08元。所以请老师做会计分录：1、这台小货车的入帐的会计分录？2、每期支付利息本金的会计分录？3、计提折旧的会计分录？麻烦老师对应我所给的金额录会计分录，谢谢老师！

黎老师：回复潘晓晓同学你好，车辆购置税，保险的金额你代入就可以计算，货车折旧按4年摊销。车价值我按你提供发票的金额计算。会计分录你看图片。如果哪里不明白你在咨询。

潘晓晓：回复黎老师 老师你好，这个问题已经清楚了，非常感谢！！！还请教你一个问题：1、公司融资租赁租入了一台新的设备，价款为：140万，分24期付款（见租金支付表），总计要付150万，并且通过银行也付了保证金140000万，承租服务费30000元，后期每期付了7笔84000元，一笔54000元，共计付了642000元，2、 对方也开了利息发票二张过来，金额分别是：18444.91元和23692.2元，融资租赁后设备归我们公司息所有。请问老师：1、怎么做这笔融资租赁的固定资产入帐的分录？2、支付承租服务费、支付140000元的保证金的会计分录？3、固定资产的折旧会计分录？4、支付利息的会计分录怎么处理？合同 的截图也发给老师了。谢谢老师！

黎老师：回复潘晓晓同学你好，会计分录如下： 固定资产入账会计分录： 借：固定资产-融资租赁-设备 1238937.05%2B100000 应交税费-进项税 161061.95 贷：银行存款（保证金）140000     银行存款（承租人服务费）30000 其他应付账款-昆山台  1330000   每期支付租金的会计分录 借：其他应付账款-昆山台  84000 贷：银行存款 84000 1笔租金54000的会计分录如上   如果利息支付已经含在租金了一起支付，利息发票放在支付租金凭证后面。 如果利息另外支，支付利息的会计分录： 借：其他应付账款-昆山台 18444.91 贷：银行存款 18444.91 1笔利息23692.2的会计分录如上    

紫枫叶：回复邹老师 我们之前会计一直借的其他应收款，贷银行存款

邹老师：回复紫枫叶你好，银行已经付款，发票没收回，会计分录是 借：预付账款，贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

紫枫叶：回复邹老师 按这个思路，收回发票咋写分录

紫枫叶：回复邹老师 对，我意思我们账借的其他应收款，这样对吗？

邹老师：回复紫枫叶你好，银行已经付款，发票没收回，计入其他应收款（应收账款）是错误的  收回发票的分录是 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款

市民陈小姐：回复文老师 对

市民陈小姐：回复文老师 应付职工薪酬余额为负数 其他应收款 个人为正数

文老师：回复市民陈小姐应付职工薪酬余额为负数 说明没有计提，其他应收款 个人为正数说明应收还没有没收回

市民陈小姐：回复文老师 我上个月计提了

文老师：回复市民陈小姐那你具体看下计提的金额和发放的金额是不是有差额

市民陈小姐：回复文老师 我想发图片 但是好像发不了

文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的

文老师：回复市民陈小姐应该是可以插入图片的

市民陈小姐：回复文老师 是不是计提的分录应该是借 管理费用 社保 贷 应付职工 社保 其他应收款 社保 而不是全放管理费用 职工薪酬这一个分录里

文老师：回复市民陈小姐生的，计提只需要计提职工承担的部分

文老师：回复市民陈小姐是的，计提只需要计提职工承担的部分

市民陈小姐：回复文老师 谢谢老师 明白了

文老师：回复市民陈小姐不客气，这是我们的职责所在

：回复菲童牛宝为什么是借:应付帐款，贷:应付票据呢

会计小白_ph240975：回复bamboo老师 入了账的，上月出票人的应付账款借方余额210，

bamboo老师：回复会计小白_ph240975借：成本费用等4810 贷：应付账款210 银行存款 4600

the sunshine、：回复袁老师 应付利息的二级科目用什么？

袁老师：回复the sunshine、利息支出

the sunshine、：回复袁老师 能不能不计提直接支付？

袁老师：回复the sunshine、可以的