快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：这样 就两个借方长期应付款 专项应付款 我不理解呀

邹老师：回复快乐每一天你好，不理解的地方具体是、

快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：1 向政府购买土地时 借 开发成本 2000万 贷 银行存款 2000万 2 收到政府专项应付款时 借 银行存款 100万 贷 长期应付款-专项应付款 100万 同时冲减开发成本 借 长期应付款 -专项应付款100万 贷 开发成本 100万 3 我不理解 用银行存款 支付长期应付款-专项应付款100时的会计分录 如果是 借 长期应付款-专项应付款 100 贷 银行存款 100 这样就两个 借方长期应付款-专项应付款100万了 我不理解3的会计分录

邹老师：回复快乐每一天你好，如果用长期应付款冲了开发成本，这个长期应付款就不需要再支付了

快乐每一天：回复邹老师 @邹老师：老师 你的意思就是说 借 长期应付款-专项应付款 100 贷 开发成本 100 冲减开发成本之后 这个长期应付款就不需要再支付了 如果用银行存款 100万 支付 专项应付款 怎么写会计分录 我不理解哦

邹老师：回复快乐每一天你好，专项应付款是需要转为营业外收入核算的 这个银行存款是用来支付相关补助的项目款项的 比如借；固定资产 贷；银行存款 ，可能是这样的分录

文老师：回复子灵您好，既然两边对冲以后，借应付账款贷应收账款，附件需要你们三角关系债权债务关系的相关证明。

悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 事业单位，财务会计分录时：借：工资支出5000，其中贷：银行存款2000，其他应收款3000，这个其他应收款怎么做预算会计分录啊？

紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,5000 贷财政补助预算收入5000

悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 其他应收款是财政补助预算收入吗？

紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶其他应收款不是财政补助预算收入，但是工资已经支出了

悲凉的小蝴蝶：回复紫藤老师 那之前付公积金时财务会计是：借：业务活动费用-公积金单位部分4000，其他应收-公积金个人部分3000，贷：银行存款7000，预算会计分录怎么做啊？我的财务会计做错了没有？

紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶借事业支,7000 贷财政补助预算收入7000

紫藤老师：回复悲凉的小蝴蝶你的财务会计没有做错

LLs：回复小黎老师 但是我们是中药饮片有限公司，我们买的是上面这些材料。放入制造费用 低值易耗品给可以呢老师

小黎老师：回复LLs你要根据实际用途计入相应的成本费用科目

LLs：回复小黎老师 那么，那么我要按照哪个科目入账呢

小黎老师：回复LLs需要知道你实际用于哪个业务才给与正确回复。比如你用于车间，可以计入制造费用，如果用于办公，需要计入管理费用

LLs：回复小黎老师 用于质量部使用的，

小黎老师：回复LLs可以计入制造费用，低值易耗品

LLs：回复小黎老师 那我这样做借制造费用，应交税费 进项税额  贷银行存款可以吗

小黎老师：回复LLs可以这样进行会计分录

LLs：回复小黎老师 好的谢谢老师

小黎老师：回复LLs不用谢，希望对你帮助

不相信：回复立红老师 利息不用计提直接支付就可以吗

不相信：回复立红老师 是个人借贷，支付个人利息

立红老师：回复不相信同学你好，月付利息不需要计提，直接支付就可以；

不相信：回复立红老师 老师，还想问下，一个公司往我们账上转了一笔钱，让我们代付给另一个公司够材料，以我们公司的名称。我们要怎么做账这两笔款。收的和付的？

立红老师：回复不相信同学你好，学堂 有规定，不同的问题 是需要重新发起提问的，望理解 ；

蒋飞老师：回复阳光2.在计提个人经营所得税，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 然后再结转分录： 借：利润分配…未分配利润 贷：所得税费用

阳光：回复蒋飞老师 老师，这笔会计分录是不是存在问题啊？ 在计提个人经营所得税，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税 支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊

阳光：回复蒋飞老师 个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗

蒋飞老师：回复阳光支付时， 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个贷方应该是“其他应付款-法人”吧，因为这个是从法人名下的个人银行卡上扣除的，公司的银行账户上没有显示这笔款项的扣除啊 …那就是：贷方就是“其他应付款-法人”

蒋飞老师：回复阳光个人独资企业做账中发放应付利润，导致资产负责表的未分配利润与利润表里面的利润总额不平，这样的财务报表是正常的吗？需要调账吗 …不用调账的

陈茜：回复邹老师 我的公司有网银，有时候用到钱就直接从公司账上转到私人卡上，也就是转到法人代表的卡上，会计分录 借:其他应收款 贷:银行存款，这个会计摘要怎么写啊

邹老师：回复陈茜你好，可以是借支备用金

陈茜：回复邹老师 有时候公司账上没钱了，直接从法人代表的卡上转到公司账上，会计分录是 借:银行存款 贷:其他应付款 这个会计摘要怎么写

邹老师：回复陈茜你好，可以是借款，或贷方其他用收款，收回借款

学堂用户_ph175714：回复文老师 江苏岩发桩业

学堂用户_ph175714：回复文老师 我们是收款

文老师：回复学堂用户_ph175714那您是收的什么款

学堂用户_ph175714：回复文老师 货款

文老师：回复学堂用户_ph175714货款的话，那您可以借银行存款贷应收账款