雪儿贝贝：回复蒋飞老师 老师，这个挂账的在去年结余里不是体现了吗，做决算时有少年的结余数

蒋飞老师：回复雪儿贝贝是的，预算会计按收付实现制做账的

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 您好，请问这两道计算题应该怎么做？ 1.某行政单位使用授权支付支付王某的差旅费报销2 600元，请做账务处理。 2.某事业单位教学部外购一台不需要安装的设备，买价为200 000元，运杂费1 000元，有关款项使用公共财政预算收入进行财政直接支付，该项资产安装完毕交付使用。 （1）请对该笔购买业务做账务处理。 （2）该项资产计划使用20年，每月计提折旧1 000元，请做账务处理。

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第一题 借业务活动费 贷财政拨款收入 借行政支出 贷财政拨款预算收入

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师您好，就是第二题是两个小问题的答案吗？

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海第二题1. 借业务活动费 201000 贷财政补助收入201000 借事业支出201000 贷财政补助预算收入201000 2.借 业务活动费 贷 累计折旧

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 老师，请问答案可以仔细一点吗？

鲸叫我照顾海：回复紫藤老师 第二题的二小问没有具体的数字耶

紫藤老师：回复鲸叫我照顾海借 业务活动费1000 贷 累计折旧1000

小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。

倒计时安享晚年：回复阎老师 老师，累计结转 结转转入，我对这词好陌生，有没有什么好理解它的呢

阎老师：回复倒计时安享晚年不知道您熟悉不熟悉财务会计，可以和本年利润类比。如果财务会计也不太熟悉，建议先通过财务会计熟悉这些原理，理解起来可能就相对容易些。

倒计时安享晚年：回复阎老师 财务会计我熟悉，月末要把损益结转到本年利润，年底要把本年利润结转到利润分配里，这里我就对这些科目很陌生了，老记不住

风：回复紫藤老师 那累计盈余会计核算是怎样的

紫藤老师：回复风累计盈余就是以前的事业基金

拉长的钢笔：回复种老师 上年度资产负债是平的

拉长的钢笔：回复种老师 标注颜色的2个金额我今年期初填入财政拨款结转非财务拨款结转，预算会计的资金结存有期初余额，所以预算会计就不平

拉长的钢笔：回复种老师 老师，这个是今年的1月份试算不平衡，您能教我具体怎么做吗？

种老师：回复拉长的钢笔你是不是资产少啊， 不平

拉长的钢笔：回复种老师 老师，我没有明白了，我的资产是对的，预算会计不平，我查到是由于期初数的原因

拉长的钢笔：回复种老师 预算结余多的钱是结转结余填的金额

种老师：回复拉长的钢笔你结余少了。你少结转回来一部分，就是你差的那部分

拉长的钢笔：回复种老师 老师，我是不是应该把差额计入资金结存—货币资金里面

种老师：回复拉长的钢笔可以，你这个有特定的资金用途吗

拉长的钢笔：回复种老师 我填到里面就平衡了，资金结存下面有3个二级科目，零余额账户用款额度，财政应返还额度，货币资金，不知道选哪一个？

种老师：回复拉长的钢笔你填货币资金，这个科目不会错

拉长的钢笔：回复种老师 老师，还有我的固定资产那一部分我从1月到目前为止都没有折旧，领导现在要我把凭证装订，我可以年底一次性补提折旧吗？年底让工程师把数据固定资产导入财务系统再折旧可以吗？

种老师：回复拉长的钢笔可以，但是你要说明情况

拉长的钢笔：回复种老师 好的，谢谢老师

种老师：回复拉长的钢笔不客气，工作顺利，同学