向工会借款1.5万8000用来母婴室升级改造剩余6000退还回账户现在要冲销这笔借款会计分录

我公司建筑企业14年刚成立时还是实缴制股份，公司股东通过财务公司打款到股东卡上共2000万，然后各个股东转进过公司账户计入实收资本（农行/公司运营时农行一直没用了），后期通过1、购买950万固定资产划出公司账户（实际没有收到这批固定资产/但是有普通发票而且每年也都在折旧），2、通过私人向公司借款的方式借走剩下的1050万元（买固定资产和借款都是农行借走的），之前的会计根据实际情况调账，冲红了以前的这3笔业务，使得账上看起没有收到股东的投资款，没有借款出去，购买的的固定资产还计入股东A名下，贷其他应付款-股东A 950万。他这样做我感觉不对，我是不是需要按照以前的业务把他的账调过来？因为现在A股东要退股，账上他名下是其他有应付款的

1.2日,科能电器厂收到X公司投入的人民币10000元,款项已存入银于2.10日,科能电器厂向A公司购入甲原材料30千克,每千克500元,共计买价15000元,增值税税率13%。货款已支付,材料尚未验收入在3.19日,厂部职工李明出差预借差旅费1500元,以现金支付。4.20日,从银行提现10000元,备发本厂5月份的工资.5.25日,厂部职工李明出差归来,报销差旅费1000元,余款以现金形式退回。要求:1、编制上述会计分录2、做相关账户T型账;3、银行存款期初余额20000元,库存现金期初余额6000元。

1.2日,科能电器厂收到X公司投入的人民币10000元,款项已存入银于2.10日,科能电器厂向A公司购入甲原材料30千克,每千克500元,共计买价15000元,增值税税率13%。货款已支付,材料尚未验收入在3.19日,厂部职工李明出差预借差旅费1500元,以现金支付。4.20日,从银行提现10000元,备发本厂5月份的工资.5.25日,厂部职工李明出差归来,报销差旅费1000元,余款以现金形式退回。要求:1、编制上述会计分录2、做相关账户T型账;3、银行存款期初余额20000元,库存现金期初余额6000元。

1.2日,科能电器厂收到X公司投入的人民币10000元,款项已存入银于2.10日,科能电器厂向A公司购入甲原材料30千克,每千克500元,共计买价15000元,增值税税率13%。货款已支付,材料尚未验收入在3.19日,厂部职工李明出差预借差旅费1500元,以现金支付。4.20日,从银行提现10000元,备发本厂5月份的工资.5.25日,厂部职工李明出差归来,报销差旅费1000元,余款以现金形式退回。要求:1、编制上述会计分录2、做相关账户T型账;3、银行存款期初余额20000元,库存现金期初余额6000元。

8)10日，职工王芳出差回来报销差旅费，原借支800元，实报销1200元，差额400元即用现金补付。北京工商银行的采购专户结束，余款划回。9)12日，以银行汇票支付A公司购材料款11300元(含税)，多余款已通过银行收回。10)15日，向工企业销售设备20台，单价2100元，计42000元，增值税额5469元，合计47460元。收到转账支票，填进账单存入银行。11)17日，企业将100000元款项划入证券公司账户。12)26日，持有的B公司的80000元银行承兑汇票到期，企业收到账款。13)29日，企业在现金清查中，发现现金短缺200元，原因待查。14)30日，上述短款原因已查明，是出纳员陈红工作失职造成，陈红当即交回现金200元作为赔偿。要求:根据经济业务编制有关会计分录。