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老师,小规模纳税人每季度30万增值税免交,那我核算企业所得税是按全额缴纳吗?比如发票金额是10万,税额1万,那我核算企业所得税是按10做收入还是11万啊?

2024-12-28 10:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-28 10:17

你好,企业所得税,是按利润计算,而不是按收入。 发票不含税金额是10万,税额是0.1万,而不是1万 那利润表的收入是10万,营业外收入是0.1万,然后根据利润总额计算所得税 

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快账用户3116 追问 2024-12-28 10:22

老师我可能没说清楚,就是免征增值税的税费那部分要交企业所得税吗?

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齐红老师 解答 2024-12-28 10:23

你好,免征增值税,计入营业外收入,需要在利润总额里面体现 缴纳所得税

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你好,企业所得税,是按利润计算,而不是按收入。 发票不含税金额是10万,税额是0.1万,而不是1万 那利润表的收入是10万,营业外收入是0.1万,然后根据利润总额计算所得税 
2024-12-28
是按25万申报增值税
2023-10-12
你好是的,可以这么理解的。
2021-01-18
您好!免税的收入是按照93万算的。
2022-04-28
你好!是的,是这样计算的,
2023-12-17
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