老师我这是今年10月份成立的小规模制造业公司有够进的原材料但没有生产，我在12月底要怎样做企业所得税会算，一月是零申报增值税吗

你好，这个汇算，你可以看一下学堂的课程。因为要根据实际的业务来，表格也有很多，不同的业务事项填入不同的表。没有具体的业务没办法确认。

2024-12-27

您好，制造业最主要是成本核算，我们机器设备，材料都买了了，生产工艺要去了解，下面是成本核算成本就3大块：料工费，就是您统计的原材料、工资、制造费用 1.原材料不用分配方法，每个产品有BOM，单位产品耗用原材料乘产量就是全部用料 2.人工好分配，每个产品多少工时，总工资除本月生产工时就是单位工时 3.制造费用有些麻烦，不是直接的耗用，按生产特点选择分配方法，上面的人工工时也是可以的，或者按完工产品产值，或机器工时。借：生产成本-原材料贷：原材料借：生产成本-人工贷：应付职工薪酬-工资借：生产成本-制造费用贷：制造费用-结转借：库存商品贷：生产成本-结转销售后借：主营业务成本贷：库存商品 1月的报税简单的，我们12月生产但没销售，增值税是0申报

2024-12-26

季报在1月份做，年报在2025年5月31日汇算清缴前做

2024-12-28

你好！是业务事实，可以零申报的

2020-07-03

您好，现在公司在筹办期，我们归集一下发生的费用，了解公司的业务，制造业是有成本核算的企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生筹办费用支出，不得计算为当期的亏损，企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除，也可以按照新税法有关长期待摊费用的处理规定处理，但一经选定，不得改变。长期待摊费用：其他应当作为长期待摊费用的支出，支出发生月份的次月起，分期摊销，摊销年限不得低于3年。企业的开办费既可以作为长期待摊费用，也可以一次性扣除。筹办期：借：长期待摊费用-开办费贷：银行经营开始：借：管理费用-开办费贷：长期待摊费用-开办费

2024-12-17