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我们老板有两个公司,都是小规模,其中一家公司2018年6月购置了一台车,价格是10万,后来到2019年10月,觉得这个车在公司没多大用处,就在二手车市场办理了过户手续,开票价格是10000元,给了他的另一个公司,也没有交增值税和过户费这些车也让另外一个公司直接用了,现在税务局系统比对疑点说我们低价出售二手车辆,还让补交税款,如果补交是不是只交增值税就行,这个增值税怎么计算

2024-12-26 13:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-26 13:39

不仅可能涉及增值税,还可能涉及企业所得税。 对于增值税,小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,正常可按 3% 征收率减按 2% 征收(若放弃减税按 3% 征收可开专票)。因低价销售,税务机关可能核定销售额(假设核定为购进原价 10 万元),按减按 2% 计算,应缴增值税约为 1941.75 元;按 3% 计算约为 2912.62 元。

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快账用户7034 追问 2024-12-26 13:41

两个单位是一个法人,低价出售给另一个单位税务局系统上提示如果低价出售有合理情况是可以的。

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齐红老师 解答 2024-12-26 13:42

同学你好尽量不要低价出售

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快账用户7034 追问 2024-12-26 13:48

为什么不能低价出售

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齐红老师 解答 2024-12-26 13:54

这涉嫌恶意转移公司财产

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快账用户7034 追问 2024-12-26 13:57

还有小规模2019年增值税征收率是多少

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齐红老师 解答 2024-12-26 13:58

同学你好 这个是3%的哦

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快账用户7034 追问 2024-12-26 14:01

‌小规模月销售额不超过10万元免征增值税,10万到15万元之间需按特定条件判断‌。具体规定如下: ‌小规模纳税人免征增值税政策‌: ‌月销售额10万元以下‌:免征增值税‌12。 ‌月销售额10万到15万元‌:对于月销售额超过10万元但不超过15万元(或季度销售额超过30万元但不超过45万元)的小规模纳税人,其适用3%征收率的应税销售收入,可以减按1%征收率征收增值税‌1。 请注意,这些政策的执行期限至2027年12月31日‌12。

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快账用户7034 追问 2024-12-26 14:02

我每个季度销售收入都没有30万,还用交增值税?

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齐红老师 解答 2024-12-26 14:05

都是普票那就不用交的

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快账用户7034 追问 2024-12-26 14:12

那我低价卖出合理吗

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齐红老师 解答 2024-12-26 14:14

同学你好 这个不合理的哦

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快账用户7034 追问 2024-12-26 14:16

老师这是二手车市场开具的发票,这种属于什么发票,普票,还是赚钱,没有明确是什么票

老师这是二手车市场开具的发票,这种属于什么发票,普票,还是赚钱,没有明确是什么票
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齐红老师 解答 2024-12-26 14:17

同学你好 这个就是二手车统一发票

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快账用户7034 追问 2024-12-26 14:21

是普票还是专票

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齐红老师 解答 2024-12-26 14:22

同学你好 这个就当普票的用

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快账用户7034 追问 2024-12-26 14:33

确定是普票吗?老师?如果是我还得需要给税务局写说明了。

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齐红老师 解答 2024-12-26 14:34

这个就是当普票的用 这个不能抵扣进项的

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不仅可能涉及增值税,还可能涉及企业所得税。 对于增值税,小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,正常可按 3% 征收率减按 2% 征收(若放弃减税按 3% 征收可开专票)。因低价销售,税务机关可能核定销售额(假设核定为购进原价 10 万元),按减按 2% 计算,应缴增值税约为 1941.75 元;按 3% 计算约为 2912.62 元。
2024-12-26
你好,这个是你的固定资产吗?借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产 借应收账款4000, 销售费用6000, 贷固定资产清理应交税费,应交增值税, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支, 借营业外支出滞纳金,贷银行存款,你是一般纳税人还是小规模的?
2023-06-14
按照你们现在这个税率来开,因为你们之前抵扣了
2020-03-13
什么时间买的 还有看下销售额多少,是你们卖价吗
2020-03-13
1.如果您一直账面挂着折旧,不进行红冲处理,在公司注销时可能会产生以下麻烦:税务清算可能会发现这笔虚开的固定资产及其折旧处理不规范,从而要求您补缴相关税款、滞纳金甚至罚款。固定资产折旧完账面净值理论上应该为 0,但由于这笔资产是虚开的,不符合真实业务情况,可能影响公司财务报表的真实性和合法性。 2.对于这种没有实际车辆存在的情况,在公司注销时,如果没有对该“资产”进行妥善处理,可能会影响注销流程。通常来说,公司注销时需要清理所有资产和负债,包括名义上存在的固定资产。虽然是小公司且资产价值不高,但如果税务或工商部门在审查时发现这个问题,可能会要求您提供合理的解释和处理方式。不一定是必须过户才能注销,但未处理可能增加注销的难度和不确定性。 3.由于没有实际车辆,确实无法进行过户。而且即使过户,也需要按照规定缴纳相关税费。但如果公司注销时仍未处理这笔虚开的资产,可能会存在潜在的法律风险和税务风险,即使公司注销了,相关责任人仍可能需要承担责任。
2024-07-09
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