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A公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,本年1月有关经济业务如下: (1)购进办公用小轿车一辆,取得的增值税专用发票上注明的税额为26000元:购进货车用柴油。取得的增值税专用发票上注明的税额为52000元。 (2)购进食堂装修用材料,取得的增值税专用发票上注明的税额为10400元。 (3)提供货物运输服务,取得含增值税价款1417000元。同时收取保价费2616元 (4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款25440元因损坏所搬运货物向客户支付赔偿款5088元。 (5)提供货物仓储服务,取得含增值税款95400元。另外收取货物道期保管费15900元. 已知交通运输服务适用的增值税税半为9%,物流辅助服务适用的增值税税率为6%,A公司取得的增值税专用发票本年1月符合抵扣规定.求本期应该缴纳的 增值税。

2024-12-23 13:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-12-23 13:59

当月可以抵扣进项税是26000%2B52000=78000 当期销项税的计算式(1417000%2B2616)/(1%2B9%)*9%%2B25440/1.06*6%%2B(95400%2B15900)/1.06*6%=124956 求本期应该缴纳的增值税124956-78000=46956

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快账用户1903 追问 2024-12-23 16:13

货物装卸搬运是物流辅助服务吗

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齐红老师 解答 2024-12-23 16:14

货物装卸搬运是物流辅助服务

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