老师，我们是总代理商，有几家二级代理商。我们跟厂家购买机器是配套的，如A机器有两种配套方案，分别配甲和乙两种配件。付款方式是二级代理要购买机器只能把款付给我们，我们统一付给厂家。现在的问题是厂家可以直接发货给二级代理商，而且货是配套发出来的，而是分别发送的，例如A机器，他们会先发A机器，过几天（有可能也会跨月）再发配件，那这个我们这边怎么算收入和成本？

这个配件是单独使用还是和机器必须一块用？

必须一起开，配套机器是免税的，如果配件单独开的话要缴税

借应收账款，贷，主营业务收入，应交税费， 借，注明业务成本，贷，应付账款 供应商把机器发过去就做这个。

机器是免税的啊，另外它配套配件还没到齐啊，只是到了机器，这样能开发票吗

都可以，这个你们自己选择。

你可以根据开发票的，也可以根据发货的。你第一次发货发生了，你就得确认收入了。

主要是配件没到齐，像A机器他有两种配件，每种配套价格还不一样，像配甲配件的是5万元，配乙配件的是4.5万元，但厂家只发机器，还没发配件，你开发票也不懂开哪个价格啊

那配件什么时候发货 插的时间长吗？如果时间太长的话，你一旦被税务局查到有风险。

时间最多就跨月

第一个月那你什么都不需要做，第二个月全部发完了之后再确认收入成本

但现在的问题是二级代理那边已经有客户跟他们购买物品了，二级代理购买两种配套的A机器共100台，其中甲配件的是30台，乙配件的是70台，现在A机器到了20台，甲配件到了10个，乙配件没到。那我们知道的也就是10台配套甲配件的机器。因为他们也要算收入和成本，我们现在还没给他们开发票

你现在做不了库存商品，正常的入库的话，借库存商品贷应付账款。你发出去不确认收入，借发出商品带库存商品。可是你这现在一堆做不了。

没入库也没有出库不是。

可以做入库啊，入库有送货清单，按实际送货的做入库，但出库就不好做，因为是配套的，它现在是配套的还没来齐，所以没办法做出库

你们没有货物流呀， 你这样的话，借库存商品，贷应付账款， 借发出商品，贷库存商品，你做就行。 出发货单，委托书。

货是厂家直接发到二级代理那边的，有送货清单，二级代理会提供给我们送货清单，我们根据送货清单来做入库，因为钱是我们这里付出去的，我们分别跟厂家货二级代理算账，要算收入和成本的

你好，借库存商品贷银行存款， 借发出商品贷库存商品 还有什么业务吗？还有哪一个需要修改吗？

现在不是做不了收入啊。

你收到别人的钱，借银行存款，贷预收账款。

是预收账款啊，那他们提供送货清单给我们，我们做入库，出库由于配件不齐先不做？但他们那边已卖一部份给客户了，我们不开发票也不妥吧