请教一个问题，就是我当月开出的销项，但是我当月又收回来货款 那我开肖像的时候呢？就是嗯，借应收账款贷主营业务收入应交税费销项税嘛，然后收款的时候呢？就是借银行存款贷应收账款 对不对 可是我查明细账又是余额
您好，是的，开票和收款要分开做分录，都要经过应收账款，这样方便对账
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是不是一达通代办退税我就是借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 然后我收到一达通代办退税款我就是借:银行存款 贷:其他应收款-应收出口退税款（代办退税）
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老师，我想问下。比如销售一样东西，这个是我们的主营业务，但是这个月银行存款收到客户的货款，但是下个月出开票，我先收到银行存款的时候，是不是借：银行存款 贷：预收账款 然后下个月开票，我借：预收账款 贷：主营业务收入 销项税
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请教一下，5月开发票85000元收到68000元 借：银行存款6800 应收账款-佳音医院17000 贷：主营收入84158.42 应交税费-销项税额841.58 8月又给佳音医院又开发票19610元 借：应收账款-佳音医院19610 贷：主营收入19415.84 应交税费-销项税额194.16 9月份的时候开的这些发票全部冲红 借：应收账款-佳音医院-104610 贷：主营收入 -103574.26 应交税费-销项 -1035.74 然后重新开了 借：应收账款-佳音医院104610 贷：主营收入103574.26 应交税费-销项1035.74 请问记账有什么问题？
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老师那么我要怎么记出入账呢，挂靠公司支付货款时候我是这样记得，借应付账款，贷银行存款，然后进度款来了我就借银行存款，贷主营业务收入，但是这样一来银行存款结余就不太对了
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收到货款，什么时候借：银行存款 贷：应收账款 是不是在这之前没收到货款已经做了一笔分录借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）如果是确认收入的时候已经收到货款，那就直接入账银行存款就行了吧？还有万一销售出去没开票的，就是无票收入，那要体现销项税吗？
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那为什么有余额？我冲掉了
您好，有余额在借方是客户未付款的部分，贷方余额是客户预付款的部分
那不对 我当月开票当月就收到了款
为什么是有余额 负 数
是不是这个凭证顺序反了
我先做的收款，后录的销售
您好，顺序是不影响的，您看图1余额也是平的哦
那不管吗 我也想了这问题，凭证没错 可是看明细账时，就这样显示
您好，明细账也没有错的，看最后的余额