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纯外贸出口企业,在退税时遇到退税率为0的货物,税务说要补交增值税,因为视同内销。那我现在确认销售,购买库存商品,结转成本这3步应该怎么做会计分录?销售时因为是外销,没有销项税额这一项的

2024-12-18 16:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-18 16:28

购买库存商品 借:库存商品 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 / 银行存款等 确认销售 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费 - 应交增值税(销项税额) 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品

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快账用户2340 追问 2024-12-18 16:30

因为外贸企业是不开增值税票的,销项税是根据货款/(1+13%)自己计算出来的吗?

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齐红老师 解答 2024-12-18 16:33

这个算的是不含税收入

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快账用户2340 追问 2024-12-18 16:44

不好意思老师,因为外贸企业销售时是不开税票的,销项税是货款/(1+13%)再乘以13%,这样计算出来的吗?

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齐红老师 解答 2024-12-18 16:46

销项是这样计算的 开发票不用贷税额 这个开零税率的发票不是吗

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快账用户2340 追问 2024-12-18 16:47

不开票的,只是外贸业务视同内销处理

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齐红老师 解答 2024-12-18 16:54

那就是你上面的算法

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