你好!我们需要理解企业所得税申报表的填写规则和相关税收政策。以下是详细的解析过程: 1. 了解相关税收政策 根据我国现行的企业所得税法,居民企业从其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益是免征企业所得税的。这意味着在计算应纳税所得额时,这部分收入不需要缴纳企业所得税。 2. 分析表格填写要求 A107010表(投资收益明细表)用于填报企业的各项投资收益情况,包括账载金额和实际金额。主表(企业所得税年度纳税申报表)则需要反映纳税调整事项。 3. 确定账载金额和实际金额 - **账载金额**:这是会计账面上记录的分红金额。 - **实际金额**:由于该分红属于免税收入,所以实际应纳税额为0。 4. 填写A107010表 在A107010表中: - **账载金额**:填写实际收到的分红金额。 - **实际金额**:由于分红免税,实际应纳税额为0。 5. 填写主表 在主表中: - **纳税调减**:由于分红免税,需要在主表中进行纳税调减。但只需要调减一次,避免重复调减。 6. 确保数据一致性 确保A107010表中的分红金额与主表中的调减金额一致,避免重复调减。 结论 在A107010表中,填写账载金额为实际收到的分红数字,实际金额为0。在主表中,只进行一次纳税调减,调减金额等于分红金额,确保数据一致性。 你是按上边内容填写的吗?
新公司法定代表人有股份,可以不出资吗
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老师,为什么在四川税务系统里面,查到单位有增值税有0.17的税率?
1万,3%月利率,是每个月多少利息
老师,消费税是价内税,发票上的价款里含消费税了吗
老师录入2025年1月财务软件时初始数据,实收资本金额还是去年12低,金额多少一样录进入2025年1月份么?没有增加实收资本,还是去年实收资本金额是么?
老师,2019年公司办理营业执照一直没做税务做税务登记法人实名认证担任财务负责人离职4-5年了财务负责人还需要做变更吗?这样在个税app能查到吗?
大神老师这个题目的分录能否写下
老师,购进货物送人,怎么做账,是不是要视同销售
老师,您好,我想问一下做一个研究项目,怎么样做财务预测与分析
好的老师,我应该是这样填写的,我再找找看问题出在哪里了
老师我现在的问题就是这样填了以后,a105000和a107010都调减了这笔,主表显示调整了2笔
老师你看一下
你好!金额是多少?a105000发全表截图看看