不好意思，还是发票重复报销的问题，如果借其他应收款，贷其他应付款，那已做到费用的发票要怎么处理呢，不要冲减，就挂在账上吗，以及下次报销中其他应付款扣减重复部分，预留的其他应收款要怎么处理呢
1.已做到费用的发票处理（不冲减的情况）如果不冲减已经计入费用的发票金额，这些费用确实会一直挂在账上。在财务报表上，费用会虚高，因为实际上存在重复报销的部分。这种做法从财务准确性角度来说不太合理，但如果出于某些特殊原因决定这样做，需要在财务附注或者内部记录中详细说明这部分重复报销的情况，包括涉及的金额、发票号码、报销人员等信息，以便后续审计或者财务检查时能够清楚地解释。 2.其他应付款扣减重复部分后的处理当在后续报销中使用其他应付款扣减重复部分时，预留的其他应收款需要根据实际情况来处理。假设员工 A 第一次报销了 100 元，计入费用同时挂了其他应收款 100 元（假设暂不考虑贷方科目）和其他应付款 100 元，第二次报销时发现重复报销了 50 元，从其他应付款中扣减这 50 元。此时，其他应收款还有 100 元的余额。如果确定员工不会再报销或者这笔费用不会再有其他变化，并且企业不打算追究员工重复报销的责任，那么可以将其他应收款余额核销。核销的方式可以是经过适当审批后，将其他应收款转入营业外支出（如果是员工的责任导致无法收回）或者冲减之前多计的费用（如果企业认为不应该由员工承担责任）。例如，经过审批后，将其他应收款 100 元中的 50 元（重复报销部分）冲减费用，会计分录为：借 “其他应付款 - 员工 A（重复报销部分）”50 元，贷 “管理费用（或对应的费用科目）”50 元。另外 50 元如果确定无法收回，会计分录为：借 “营业外支出” 50 元，贷 “其他应收款 - 员工 A” 50 元。如果还不确定是否还有其他情况（比如员工可能会退还重复报销的金额或者还有其他关联费用需要调整），可以继续保留其他应收款余额，同时加强对这笔款项的监控和管理，定期进行核对和清理。
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报销发票的当月和次月发放报销款分录应该怎么做，是不是下面这样做？ 报销时 借管理费用 贷其他应付款 发放当月 借其他应付款 贷银行存款 如果这个员工名下本来有其他应收款科目呢？
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老师 我这笔费用提前预支了 我以前都是先给报销单然后在给钱 做账的时候是少做一笔转应收个人的 但是现在他不是把单拿回来了吗 我应该冲销个人款 但是拿回来的单不够 剩下的不让他转过来抵扣下次的单 我这个是日常账做的 我往外账上转的时候以前是借其他应付款 贷现金 外账上就借现金 贷其他应付款 借其他应收款 贷现金 然后外账的费用票就抵扣其他应收款但是现在内账不是转到应收个人款上了吗 那我这比外账分录咋做呀 是借应收个人款 贷其他应付款 借其他应收款 贷应收个人款吗
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#提问#请问老师怎么分清应收账款和其他应收款，应付账款和其他应付款比如小区物业办公室用的电费，每个月去电业局交的钱不是正好总得多交，那这个挂往来是其他应收款吗？还有这个月小区电梯检验款，已经付款了，发票未到，昨天老师说先做分录借主营成本，贷银行存款，拿到发票再冲借应收账款，贷主营成本，然后再借主营成本，贷应收账款，这为啥用应收账款而不是其他应收款呢？谢谢
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老师，您好！去年业务报销的成本费用错记入其他应收款借方（正确是记入成本），然后收入错记入其他应收款的贷方（正确是冲应收账款），现在应收账款还挂着账（正确是结清了的），请问现在账务应该怎么处理呢？需要以什么做冲应收账款凭据呢？
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老师，21年有一笔费用已报销，假设分录为 借：管理费用-其他 1000 其他应收款-xx 200 贷：银行存款 1200 后来发现费用报销有问题要冲减，又做了一笔冲销分录借：管理费用 -1200 贷：其他应收款-xx -1200; 然后22年的时候发现多冲销了200的费用 ，因为原先200本来就是挂的其他应收，后来冲减费用一笔当费用冲掉了，22年要做个调整的分录怎么做呢
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1.企业获得股东投资3000万元。2.企业购买生产厂房及机器设备银行存款支付800万，估计使用寿命10年，按直线折旧法计算。3.企业一年支付给管理人员工资250万，销售人员工资50万，生产人员工资30万，研发人员100万，广告宣传费用40万。4.企业购买原材料300万，增值税税率为13%。5.企业一年用水电费共40万元，其中管理部门使用的水电费为10万元，车间使用的水电费为30万元。6.企业第一年销售额2000万元，第二年销售额2500万元，第三年销售额3600万元。第一、二年免征所得税，自第三年起所得税率为15%。编制资产负债表，利润表和现金流量表
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粤公网安备 44030002003870号
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