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老师 建筑服务 跨区域 合同金额36万多 小规模 需要预缴增值税吗?预缴的话怎么操作

2024-12-09 10:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-09 10:49

小规模纳税人跨区域提供建筑服务,月销售额未超过 10 万元(以季度为纳税期的季度销售额未超过 30 万元)无需预缴增值税;超过则需要预缴,可通过电子税务局或者前往办税服务厅填报《增值税及附加税费预缴表》进行预缴。

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快账用户9256 追问 2024-12-09 10:50

合同金额是36万 开票是25万 需要预缴吗?

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齐红老师 解答 2024-12-09 10:57

不是仅依据合同金额或开票金额来确定。若以月为纳税期,需要预缴;若以季为纳税期且当季除该业务外无其他业务,不需要预缴,若还有其他业务且当季合计销售额超 30 万则需要预缴。

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职称:注册会计师,税务师

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