老师金蝶款件做帐调整帐户这个分录做的对吗？ 借：主营业务成本 86062.35（红字） 贷：累计折旧 86062.35（红字）这个方向对吗，贷方红字是应该在借方还是贷方的

老师结转研发项目的直接成本，借方管理费用一研发费一直接成本 18000；贷方:主营业务成本18000 对吗？ 请问这主营业务成本金额应该写在借方红字还是贷方？或者都行？

老师您好！请教您一下。公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000，在今年二月份对方把发票开过来了，实际是14800。我需要做的会计分录是：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。因为是小企业准则，没有以前年度损益调整，5，借：利润分配未分配200，贷：主营业务成本200。这样做对吗？

老师我在对科目余额时发现在应收帐款一暂估款贷方2694.60元，在其他应收款货方也挂着2694.60元， 我之前帐是这样做的因为是加工费，个人的现金已经付掉了票未到，借：制造费用一加工费2694.60，贷：应收帐款一暂估费2694.60，借：其他应收款一个人2694.60，贷：现金2694.60 冲回时：借：制造费用（红字）贷：应收帐款一暂估款（红字）借：制造费用（蓝字）贷：其他应收款（蓝字），为什么票已收到都还有余额在，这个分录对不对

2022年管理费用借方负数累计折旧借方正数，正常应该是借管理费用贷累计折旧2023年红冲分录是管理费用贷方负数累计折旧借方负数，然后做了蓝字的借以前年度调整损益93200.66贷累计折旧93200.66，利润分配/未分配利润93200.66贷以前年度调整损益93200.66我不知道汇算清缴针对2022年个22年汇算清缴怎么调整，

数电发票纸质的发票抵扣了，是不是购买方那张错票的 分录写借原材料蓝字 借进项税额蓝字 贷应付账款蓝字 后面附原错票原始凭证 红冲发票的分录写借原材料红字 借进项税额红字 贷应付账款红字 后面附红字发票是吗 销售方原先那张错票分录写借应收账款蓝字 贷主营业务收入蓝字 贷销项税额蓝字 后面附原错票原始凭证 红冲是会计分录写借应收账款红字 贷主营业务收入红字 贷销项税额红字 后附红冲的发票作为原始凭证 红冲的发票写如果抵扣的是电子发票也是这么做是吗 未抵扣的话电子票就购买方不需要归还原来的错票是吗