咨询
Q

郭老师郭老师请问老师买了一批物资给员工发放,刚买的时候员工领用,然后他是隔了两个月再发放出去的,请问一下让他发放出去的那个对方签收表我要放到哪一个月呢?我一开始做的是借业务活动成本,贷银行存款这么做,我们是民间非营利组织

2024-12-04 19:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-12-04 19:30

对方签收表应放在物资实际发放的月份。 购买时虽已借记业务活动成本,但物资实际发放时才是相关业务活动真正发生的时候,从权责发生制角度,签收表放在发放月更符合会计核算原则。

头像
快账用户1148 追问 2024-12-04 19:34

那我怎么做分录呢

头像
齐红老师 解答 2024-12-04 19:41

购买物资时 你当时的分录是正确的,即: 借:业务活动成本 贷:银行存款 这一步记录了购买物资的支出。 物资实际发放时(两个月后) 你需要把对方签收表放在物资实际发放的这个月,并做如下分录: 借:应付职工薪酬 贷:业务活动成本 这里将业务活动成本转到应付职工薪酬,是因为这批物资是用于员工福利的。 同时,确认实际发放给员工: 借:管理费用(或相关成本费用科目,具体看员工所属部门和用途) 贷:应付职工薪酬

头像
快账用户1148 追问 2024-12-04 19:42

老师买的东西不是给员工的,是让员工发给老人家的,就是相当于送给他们前面就是买的东西到员工手上员工先签收了这些东西后面他们去办活动才把这些东西再给老人家老人家签收这样

头像
齐红老师 解答 2024-12-04 19:43

那就计入业务活动成本 借:业务活动成本 贷:银行存款

头像
快账用户1148 追问 2024-12-04 19:43

就是不知道吧,发放的时候那些单子放在哪里?

头像
齐红老师 解答 2024-12-04 19:44

购买物资时 借:存货 贷:银行存款 解释:购买物资时,先将物资计入存货科目,这表示组织拥有了这批用于赠送的物资资产。 员工领用物资时(此时尚未发放给老人) 借:业务活动成本 贷:存货 解释:员工领用时,由于物资已经离开库存用于组织的业务活动(准备送给老人),所以将存货成本结转到业务活动成本,体现成本的发生。 物资实际发放给老人(两个月后)时 将对方签收表放在这个月,同时做分录: 借:业务活动成本 - 捐赠成本(或根据组织具体的成本明细科目设置) 贷:业务活动成本(之前领用环节已计入的成本)

头像
快账用户1148 追问 2024-12-04 19:46

老师现在碰到一个问题,就是他们发放的时候每次数量是不一样的,然后就会出现,就是可能这次发了一部分,下次发了一部分,然后因为量有点大,然后他们每次的数量不一样,不知道出库了多少,然后但是单子都有签数量很难统计,我就不知道怎么填业务活动成本带存货这个金额

头像
齐红老师 解答 2024-12-04 19:52

采用估计与定期盘点相结合的方法 估计法初步记录:在每次发放时,如果难以精确统计发放数量,你可以先根据大致估计的发放比例来计算存货减少金额和业务活动成本增加金额。例如,假设购买了总价值为 10,000 元的物资,你估计第一次发放了约 40%,那么第一次发放时的分录可以是: 借:业务活动成本 - 捐赠成本 4,000(10,000×40%) 贷:存货 4,000 定期盘点调整:定期(比如每月或每季度)对剩余存货进行盘点。假设盘点后发现实际剩余存货价值为 5,000 元,而按照之前的估计,应该剩余存货价值为 10,000×(1 - 40%) = 6,000 元。这说明之前估计的发放量多了,需要调整业务活动成本。调整分录如下: 借:存货 1,000 贷:业务活动成本 - 捐赠成本 1,000 建立简易的收发存记录系统 即使每次发放数量不好统计,也可以设计一个简单的表格来记录每次发放的大概情况。表格可以包括日期、预计发放数量(根据现场人员的大致估计)、签收数量(如果有部分能确定的)等信息。 根据这个表格,在每次发放后,按照预计发放数量来计算业务活动成本和存货的金额。例如,假设某一次预计发放物资价值为 3,000 元,分录如下: 借:业务活动成本 - 捐赠成本 3,000 贷:存货 3,000 随着信息的逐步完善,如后续得到更准确的发放数量,再进行调整。如果发现实际发放数量比预计发放数量少,就像上述盘点调整一样,将多计入业务活动成本的部分转回存货;反之,如果实际发放数量多,就补记业务活动成本并减少存货。 参考历史数据或同类活动数据进行估算 如果该活动是定期进行的,或者与之前的类似活动有可比性,可以参考历史数据来估算每次发放的数量。例如,之前类似的捐赠活动每次发放物资占总物资的比例大致相同,就可以按照这个比例来计算本次活动每次发放时的业务活动成本和存货金额。 假设历史数据显示每次发放比例约为 30%,购买物资价值为 15,000 元,那么第一次发放时: 借:业务活动成本 - 捐赠成本 4,500(15,000×30%) 贷:存货 4,500

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×