老师，你好，集团单位食堂，给员工充值的饭卡，这个账务怎么处理，还有就是部分员工的饭卡充值会通过子公司转入这笔金额，收1100元，但给员工充值1000，里面加收了些税费，员工可能在食堂，或超市消费，这一连串账务怎么处理
同学你好 集团单位食堂收到子公司转入充值款的账务处理 收到款项时 当收到子公司转入的 1100 元充值款，这 1100 元包含了为员工充值的 1000 元以及加收的费用（假设是税费等）。食堂应将 1000 元确认为对员工的预收账款，因为这部分金额是未来要为员工提供餐饮或商品消费的金额；对于多收的 100 元（1100 - 1000），如果是代收的税费等，应确认为负债，比如 “其他应付款 - 代收税费”。 会计分录为： 借：银行存款 1100 贷：预收账款 - 员工饭卡充值 1000 贷：其他应付款 - 代收税费 100 缴纳代收税费时（假设需要缴纳） 当将代收的税费交给相关部门时，会计分录为： 借：其他应付款 - 代收税费 贷：银行存款 为员工饭卡充值的账务处理 当为员工饭卡充值 1000 元时，已经在前面收到款项时确认了预收账款，此时不需要再做其他特殊分录，只是记录饭卡充值系统中的金额增加。可以在内部系统中记录每个员工饭卡的充值金额增加情况，以便后续消费核算。 员工在食堂或超市消费的账务处理 食堂消费 假设员工在食堂消费，食堂提供餐饮服务，食堂成本假设为 600 元（包括食材、人工等成本），售价为 800 元（从员工饭卡中扣除）。 确认收入： 借：预收账款 - 员工饭卡充值 800 贷：主营业务收入 - 餐饮服务 800 结转成本： 借：主营业务成本 - 餐饮服务 600 贷：库存商品（食材等）/ 应付职工薪酬（人工）等 600 超市消费 假设员工在超市消费，超市商品成本为 300 元，售价为 400 元（从员工饭卡中扣除）。 确认收入： 借：预收账款 - 员工饭卡充值 400 贷：主营业务收入 - 超市商品销售 400 结转成本： 借：主营业务成本 - 超市商品销售 300 贷：库存商品 300
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我们是商管公司，是区管委会旗下集团公司的子公司，承接区内一些房产的租赁，自己没有房产，其他公司管理房产，出租给商家还有一些公司员工短租，会收取租赁费，公摊能耗，给商家的一签签几年的合同，前几年免租金，后面几年打折收，每年折扣不同，单位要求我们按权责发生制确认收入成本，收入和支出匹配 问题1对于上述业务，收租金，房产不是自己的，这个算啥服务，用哪个税率？公摊能耗尼，用哪个，收取的水电费用哪个？分别开具啥明目发票 问题2对于收取租金的，有的开票，有的不开票，租金一般一次会交一段时间的，有短租，有1，2年的，还有好几年的，收取得租金啥时候交增值税？啥时候交企业所得税？不管开不开票，好几年的那种前几年免租是不是就收入为0，要求收入成本匹配，收入我要分批确认吗？增值税一次交了，但是收入按合同期间来确认收入缴纳企业所得税是吗？ 问题三成本这块，房产拥有者会一段时间给个成本明细，他给我们200.套，我们就签200套的合同，实际租出100套，那么成本我就分摊了，其实收入和成本不匹配 问题四合同确定了，收入和成本的，但是既没开票也没收到票，我估怎么入账？票来了怎么做
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老师您好，建筑劳务公司办理资质给资质人员交的社保要怎么做账务处理？养老和失业只交了7月份，工伤保险交了7月8月9月，单位和个人承担部分合计是53185.96元。 现在的情况是，代办说不能给这些人走工资申报个税， 我这边应该怎么做账务处理呢？ 一开始是代办人在大厅用个人的卡给缴纳的7月和8月的社保费，在9月份，我在公户给他转了他交的相应金额。9月份是我在电子税务局从公户里扣缴的。
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你好，我司是一个制造业企业，最近搞了一个小卖部给员工购买饮料零食之类的，可以使用餐卡或者现金，餐卡是公司提供的福利，每个月有充值，不够的员工也可以现金充值，请问小卖部这部分的账务处理该怎么做，会有一点点盈利，涉及到的税务该怎么处理，小卖部没有单独成立个体工商户之类的
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老师好，请教一下，我们单位食堂是给外面人做的，但是为了流水和监管，员工充值的钱是打入我们单位银行里面，我们单位员工吃饭由两部分组成，一是自己承担一部分 ，单位补助一部分，因为目前刚开始营业两月，食堂老板还未来对账结算，我收的员工充值部分是挂的食堂往来，代他收，马上要结算给他，这账务处理应该怎么处理？
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老师，你好。目前公司开业第二个月，业务为在小区里面安装直饮水机，小区的顾客先充值后刷卡打水。目前遇到两大类问题。（小规模企业） 第一类:充值我们没有开票，充值按照200送80充值。之后刷卡消费时做收入。这个充值不开票会不会有风险，因为客户都是都是个人。 第二类:收入对应的成本是场地水机租金与产生的水电费。目前有的小区没有物业只有委员会，还有很多水机的水电直接接到顾客家里面，还有我们与对方签订的是商业用水，小区给供电公司 水电公司交的居民水电。对方即使有物业给我们复印的水电公司发票单位票价也不一致。。截止到6.30很少能要到发票，这种情况怎么处理哇，老师。尤其会计人员准则重新发布了。。好害怕呀
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但开出的发票是1100总金额，票面显示的不含税金额是1037，这个收入不是1000，税局已开票金额确认收入，这个怎么处理？
同学你好 按不含税金额做收入 税额按税率计算
那不是跟你上面提到的，给卡充值1000，确认收入1000，不相同，没明白，有一套完整的处理波
充值的时候做的是预收账款
收到钱是预收，充值时是借：预收，那开票时？
充值时也确认收入1000，但开票时确认收入金额又不一样，已哪个为准？
借银行 贷预收账款 你们是收款方不是吗
对，从收款，开票、充值、消费，这一系列的账务处理，收到1100元，但给充值1000元，开出的票总额是1100元
税费要不了一百呀 这个差额得计入营业外了
宁外加收了其他税费，主要是开票已1100总金额开的，那么票上不含税收入是1037元，但充值时只确认1000元收入，这不是自己做的收入和税局系统开票的收入不一样
是的 不含税收入账上的是1100/（1%2B1%） 这个是不含税收入的金额
1、不对，账上做的是给员工充值的1000元收入，而开票收入是1100/1+1%， 2、确认收入，到底是开票时确认，还是充值时确认、或是消费是确认
同学你好 账上收入和充值收入应该一致的 不能有差额的 你这个差额可以先计入往来 然后做现金还回去的就可以了 要不然得调增交所得税了 因为发票的价税合计只是含增值税 不含所得税附加税
1、可以给个完整的账务处理吗？ 2、是在开票时确认收入，还是充值时 3、如果是给自己公司的员工充值，收不到款的，又是怎么处理 4、主要是不确定确认收入的节点
借银行1100 贷预收账款1100 借预收账款1000 贷主营业务收入1000/（1%2B1%） 贷销项1000/（1%2B1%）*1% 借预收账款100 贷现金100
可不可以理解为不等员工消费，开票时确认收入，那要是充值的卡不消费完，那不是提前确认了收入，还有可能是食堂，也有可能是超市，这个怎么区分
等消费了才开票确认收入的 消费多少做多少
收到款，就开票，但充值的卡，员工是要经过几个月才可以消费完的，有点甚至几年
这个开票开的是不征税的充值卡发票 不是正式发票 这个的分录就是 借银行 贷预收账款
后面消费多少开正式发票多少