演示账套

我公司暂时代（M公司）垫付款给A公司，待M公司自己支付A公司采购款，M公司再退回我公司垫付款。代付时：借：其他应收款，管理费用（银行手续费），贷：银存。已跨月，退回代付款时，分录，借：银存，贷：其他应收款。对吗？麻烦老师指导一下，谢谢！

2024-12-02 16:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-12-02 16:59

同学你好，代 M 公司垫付款给 A 公司时，分录 “借：其他应收款，管理费用（银行手续费），贷：银存” 正确，因垫付款记 “其他应收款”，手续费属代付业务产生的期间费用记 “管理费用”。跨月 M 公司退回代付款，分录 “借：银存，贷：其他应收款” 无误，收回款项使银行存款增加并冲减 “其他应收款”，整体处理正确。