演示账套

请问餐饮费和住宿费的专票可以做抵扣吗？需要做进项税吗？

2024-11-29 19:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-11-29 19:47

您好同学：餐饮费：一般不能抵扣进项税。用于招待客户等情况也不能抵扣，但在企业所得税计算时可按业务招待费规定扣除。住宿费：员工公务出差的住宿费取得专票，符合条件可抵扣；用于员工福利（如旅游）的不能抵扣。

快账用户6994 追问 2024-11-29 19:51

就是正常吃饭的餐饮费专票应该怎么做账务处理呢？

齐红老师解答 2024-11-29 19:55

不能抵扣，抵扣了需要进项转出。

快账用户6994 追问 2024-11-30 07:20

那我们收到餐费专票，税务系统里面显示有，我们账上不做处理吗？

齐红老师解答 2024-11-30 08:46

不用做进项勾选，当做普通发票使用即可

快账用户6994 追问 2024-11-30 08:51

税务系统里会显示专票和我们财务系统的进项税对不上，这个账上不需要做处理吗？

齐红老师解答 2024-11-30 08:56

税务系统勾选的进项数据，跟您做账的进项数据一致就没有问题未勾选的发票对税务及账务没有影响

快账用户6994 追问 2024-11-30 08:59

噢噢就是还是做借应交税费进项税额贷销售费用这个处理还是得做只是不做进项税抵扣是波

齐红老师解答 2024-11-30 09:24

1.当月未结账可直接更正，正确分录如下（假设发票金额100，税额13）:借：管理费用 113 （销售部分餐费计入业务招待费）贷：银存/其他应付款 113 2.如当月已勾选已入账，已结账，需做进项税额转出分录借：管理费用13贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13

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