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老师:请问,劳务派遣行业,差额征收,差额开票,开的是普通电子发票,5%税率产生的税额是正常申报缴税吗?还是差额征收开的普通发票的差额发票不用缴税啊?

2024-11-29 17:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-11-29 17:57

您好,差额征收开的普通发票的差额发票不用缴税,也就是只有服务费部分才才增值税的,给员工交的工资社保部分是不用交增值税的

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快账用户9663 追问 2024-11-29 22:36

老师:普通发票的差额发票不用缴税?开具的普通差额发票里面,也是含工资社保和服务费的,只是总额扣除工资社保以后的金额,也就是服务费按5%税率差额开具的税点。

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齐红老师 解答 2024-11-29 22:39

您好,差额部分要缴税的,我们一般人开的普和专一样交税,但是普票对方是抵扣不了的,

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快账用户9663 追问 2024-11-29 22:42

老师,那就是劳务派遣行业,一般纳税人差额征收,无论差额开具的发票是普票还是专票,只要是开出来的服务费金额对应的税点,都是要交增值税的。只是专票对应的税点客户可以抵扣,普票对应的服务费的税点对方无法抵扣,但我们自己都要缴税。

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齐红老师 解答 2024-11-29 22:44

您好, 是 的,就是这么理解的

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您好,差额征收开的普通发票的差额发票不用缴税,也就是只有服务费部分才才增值税的,给员工交的工资社保部分是不用交增值税的
2024-11-29
1.是的 2.是的,对的,正确的
2022-11-03
学员您好,是的,对的
2022-11-03
是的,按所有的开票金额确认收入
2023-04-20
开的普通发票,产生的销项税,要交税
2023-09-01
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